Jak používat typy obchodů na dokladu Faktura vydaná

V tomto návodu si ukážeme různé situace, které mohou nastat při prodeji zboží, a jak tyto situace zpracovat do dokladů Faktury vydané v systému ABRA Gen pomocí nabízených typů obchodu.

Typ obchodu 1 - Tuzemský s přenesením daňové povinnosti

Chceme vytvořit doklad Faktura vydaná v režimu přenesení daňové povinnosti (PDP).

Prvním krokem je na dokladu Faktura vydaná nastavit správný typ obchodu. Zvolíme tedy na záložce Detail na subzáložce Hlavička požadovaný typ obchodu "Tuzemský" (typ 1) a zatrhneme položku "Režim Přenesení daňové povinnosti". Ostatní položky dokladu vyplníme dle potřeby.

Na obsahu dokladu vybereme nejdříve položku "Režim DPH". Zde vybereme hodnotu "1 - Přenesení (PDP)" pro plnění s přenesenou daňovou povinností. Následně vybereme požadovanou sazbu DPH, v našem příkladu 21 %. K sazbě DPH se předvyplní příslušný DPH index, který je v případě sazby 21 % DPH "VýstR21". Ostatní položky opět vyplníme dle potřeby.

Může se stát, že odběrateli potřebujeme zaslat fakturu, která obsahuje jeden řádek se zbožím s režimem přenesení daňové povinnosti a jeden řádek ve standardním režimu s DPH. Zadání dokladu do systému ABRA Gen by pak vypadalo následujícím způsobem, tedy pro jeden řádek by byl nastaven režim DPH s hodnotou 1 - Přenesení (PDP) a druhý s hodnotou 0 - S daní (DPH):

Typ obchodu 2 - Do jiné země EU (plnění osvobozené nebo mimo DPH)

Chceme vytvořit doklad Faktura vydaná za zboží pro odběratele z Německa.

Prvním krokem je na dokladu Faktura vydaná nastavit správný typ obchodu. Zvolíme tedy na záložce Detail na subzáložce Hlavička požadovaný typ obchodu "Do jiné země EU (plnění osvobozené nebo mimo DPH)" (typ 2) a zadáme zemi příjemce Německo. Ostatní položky dokladu vyplníme dle potřeby.

Na obsahu dokladu nevolíme sazbu DPH, ta se vyplní automaticky na hodnotu 0 %. Volíme položku DPH index, kde vybíráme index "DoSrc" v případě služeb nebo "DoZrc" v případě zboží. V našem příkladu tedy volíme index "DoZrc". Ostatní položky opět vyplníme dle potřeby.

Upozornění, že se jedná o plnění osvobozené od daně s nárokem na odpočet daně, je uvedeno na tiskové sestavě Formulář faktury vydané. Protistrana poté vytváří Doklad reverse charge.

Podmínkou pro správné fungování je mít vyplněnou položku Země DPH registrace v agendě Adresář firem na subzáložce Další údaje.

Typ obchodu 3 - Mimo EU

Chceme vytvořit doklad Faktura vydaná pro odběratele z USA.

Zvolíme na dokladu Faktura vydaná na záložce Detail na subzáložce Hlavička požadovaný typ obchodu "Mimo EU" (typ 3) a zadáme zemi příjemce US. Ostatní položky dokladu vyplníme dle potřeby.

Na obsahu dokladu ponecháme automaticky vyplněnou sazbu DPH 0 % a DPH index, kde vybíráme index "Vsluž" v případě služeb nebo "VývZboží" v případě zboží. V našem příkladu tedy volíme index "VývZboží".Ostatní položky opět vyplníme dle potřeby.

Obecné shrnutí tvorby dokladů pro jednotlivé typy obchodu:

  • Tuzemský - když vystavujeme doklad tuzemskému plátci DPH, můžeme zvolit režim přenesení daňové povinnosti.

  • Do jiné země EU - když vystavujeme doklad plátci DPH do jiné země EU, protistrana vytváří Doklad reverse charge.

  • Mimo EU - když vystavujeme doklad do země mimo EU.

  • Do jiné země EU (DPH bude přiznána v tuzemsku) - když vystavujeme doklad neplátci DPH do jiné země EU a daň přiznáme v tuzemsku.

  • Do jiné země EU (DPH bude přiznána v jiné zemi EU) - když vystavujeme doklad neplátci DPH do jiné země EU a daň budeme přiznávat v jiné zemi EU, protože jsme v dané zemi registrování k plátcovství DPH. V takovém případě pak musíme mít vytvořený záznam pro danou zemi v agendě DPH registrace v zemích EU.

  • OSS - v případě, že používáte režim OSS/IOSS, máte k dispozici i tento typ obchodu. Pro zadávání dokladů doporučujeme nastudovat příručku Zvláštní režim jednoho správního místa (OSS) a Dovozní režim (IOSS).