Doklady z modulu Účetnictví

• Interní doklady

  Doklad o nějakém interním účetním pohybu. Tedy jednoduchý nedaňový doklad, u kterého se na rozdíl od ostatních dokladů v řádcích zadává pouze částka, ovšem s možností přímo v řádcích dokladu zadávat účty, střediska, zakázky, obch. případy a projekty pro strany MD i D, na které má být zadaná částka zaúčtována.

  Interní doklady jsou využívány i různým jiným způsobem, např. pro nastavení počátků účtů prvního období apod. Dále viz Interní doklady.

• Ostatní příjmy a výdeje

  Ostatní doklady v ABRA Gen mohou být vystaveny dvojím způsobem:

  • Jako platby jiných dokladů - v tom případě musí jít o doklad bez DPH (viz popis položky DPH v hlavičce těchto dokladů). Doklad Ostatní příjem, resp. výdej lze jako platbu zadat buď přímo v agendě placeného dokladu v jeho záložce Platby jako novou platbu anebo standardně v agendě ostatních příjmů resp. výdejů a jako platbu ji připojit dodatečně v záložce Platby placeného dokladu anebo ji vystavit v agendě ostatních příjmů resp. výdejů a svázat ji s placeným dokladem v záložce Rozdělení platby
  • Jako plnohodnotné daňové doklady - Doklady ostatních příjmů a výdejů lze vystavit jako klasický daňový doklad anebo jako zjednodušený daňový doklad (samozřejmě jen, pokud to aktuálně platná legislativa povoluje).
    V této souvislosti upozorníme na ostatní příjmy: ostatní příjmy vystavené jako daňové doklady (položka DPH v hlavičce dokladu zatržena) mají veškeré náležitosti jako např. faktury vydané, mají ale jiný způsob zadávání řádků, tedy i u ostatních příjmů lze volit položku Způsob zadání.  

• Vzájemné zápočty

  Doklady pro úhradu pohledávek a závazků formou jejich vzájemného vyrovnání, dále viz samostatná kapitola Platby vzájemným zápočtem.

  Pro doklady Vzájemných zápočtů platí obdobná pravidla jako pro doklady Bankovních výpisů (viz Banka - obecně). Tj. Vzájemné zápočty se od ostatních dokladů vystavovaných v ABRA Gen liší tím, že řádky vzájemných zápočtů se v některých směrech chovají jako samostatné doklady:

  • z hlediska Účtování - každý řádek se účtuje samostatně zvlášť - tj. v účetnictví nevystupují vzájemné zápočty jako hlavičky dokladů, ale jako samostatné řádky (můžeme si je představit jako jakési subdoklady zadávané v rámci jednoho dokladu vzájemného zápočtu). Z toho plyne zásadní rozdíl v párování dokladů do souvztažných skupin - každý řádek vzájemného zápočtu vytváří samostatnou párovací skupinu, řádky vzájemného zápočtů se nikdy neslučují do jednoho účetního zápisu, jako je tomu u jiných dokladů, a to ani v případě, že jsou všechny jejich účetní položky shodné.
  • z hlediska vazeb na placené doklady - jeden doklad vzájemného zápočtu může platit více jiných dokladů (tj. vazba 1:n), tj. každý řádek může být platbou nějakého jiného dokladu, kdežto u zbývajících dokladů v ABRA Gen, které mohou být platbou, je vždy vazba 1:1, tj. např. jeden pokladní příjem může platit pouze jeden doklad.

• Doklady Reverse charge

  Pomocné doklady pro řešení problematiky přiznání a odpočtů DPH a účtování DPH z dokladů vystavených v režimu "reverse charge". Tato problematika je však složitější a je podrobně objasněna včetně příkladů účtování v samostatné kap. Režim Reverse charge, třístranný obchod, DPH při dovozu a účtování DRC. Doklady reverse charge se evidují v agendě Doklady reverse charge.

Jak bylo řečeno výše, doklady typu ostatní příjmy resp. výdaje mohou být předpisy plateb i platbami. Pokud se jedná o předpis platby, pak jej lze platit jinými doklady - doklady platícími stejně jako jiné předpisy plateb (např. faktury). Možné typy platících dokladů jsou stejné pro všechny doklady předpisů plateb a byly uvedeny ve společné kapitole, tedy jedná se o možnost platby bankovním převodem, v hotovosti, dokladem vzájemného zápočtu nebo jiným ostatním dokladem.

Pro předpisy v cizích měnách jsou dalším typem platby předpisů Kurzové rozdíly. Teorie kurzových rozdílů a příklady jejich výpočtu a účtování jsou uvedeny ve věcném obsahu v sekci Cizí měny, kurzové rozdíly.

Zadat novou platbu k dokladům-předpisům plateb můžete různými způsoby. Postup zadávání platby daného dokladu je pro všechny typy dokladů obdobný a je popsán v samostatné kapitole Platby dokladů a jejích podkapitolách.

Možnosti vzájemných importů dokladů v rámci ABRA Gen jsou uvedeny v kap. Importy dokladů obecně spolu se základními pravidly, která pro import dokladů platí. Popis vlastního importu jednotlivých typů dokladů z této skupiny nebo odkaz na daný popis je pak uveden u konkrétních funkcí, kterými lze vzájemné importy jednoho dokladu do druhého vyvolat. (Viz funkce Nový resp. Vytvořit (je-li k dispozici) v záložkách Seznam, funkce Import (je-li k dispozici) v záložkách Detail, příp. záložky X-vazby (je-li k dispozici) v jednotlivých agendách).

Vystavování dokladů ze skupiny Účetnictví s importem jiných (Importy jiných dokladů do dokladů ze skupiny Účetnictví)

Při vystavování nových dokladů můžete využít jejich návaznosti na případné předchozí doklady, pokud již takové existují a přebírat z nich údaje tj. využít vzájemných importů mezi doklady. U dokladů ze skupiny Účetnictví se jedná o možnost vystavit ostatní výdaj podle příjemek, pokud takové existují. Tím si značně ušetříte práci a čas strávený jinak zadáváním týchž údajů znovu. Vystavit ostatní výdaje podle příjemek lze nejen z agendy ostatních výdajů, ale i přímo z agendy příjemek. Viz též procesní tvorba dokladů.

Vystavování jiných dokladů podle dokladů ze skupiny Účetnictví (Importy dokladů ze skupiny Účetnictví do jiných)

Doklady skupiny Účetnictví se již do žádných následných dokladů neimportují, ale z výdajových ostatních dokladů je možno čerpat částky do jiných, např. do výdajů pořízení majetkových dokladů či skladových příjemek, viz čerpání částek z jednoho dokladu do jiného.