Platby vzájomným zápočtom

Platby vzájomným zápočtom sa používajú na vzájomné vyrovnanie pohľadávok a záväzkov s vašou partnerskou firmou, bez toho aby tieto boli hradené v hotovosti alebo bankovými prevodmi.

Teda napr. vtedy, pokiaľ si s nejakou firmou často vymieňate tovar či služby (navzájom vystavujete faktúry prijaté a vydané). V takom prípade sa môžete dohodnúť, že si nebudete všetky faktúry ihneď platiť, ale po nejakom období (napr. po mesiaci) vykonáte tzv. vzájomné vyrovnanie. Pri vzájomnom vyrovnaní zistíte, či danej firme dlhujete - suma predpisov faktúr prijatých od danej firmy je väčšia ako suma faktúr vydaných za danú firmu alebo či daná firma dlhuje vám. Pokiaľ daná firma dlhuje peniaze vám, pošle vám platbu len vo výške dlhu a tým sú všetky faktúry za dané obdobie zaplatené.

V systému ABRA Gen jsou pro tento účel k dispozici doklady Vzájomné zápočty z agendy Vzájomné zápočty, nicméně vzájemné vyrovnání lze zrealizovat i pomocí dokladů Ostatné príjmy z agendy Ostatné príjmy resp. Ostatné výdaje z agendy Ostatné výdaje.

Dále naleznete popis podrobněji:

Pre platby vzájomným zápočtom prostredníctvom agendy vzájomných zápočtov si najskôr založíme zodpovedajúci počet radov typu Vzájomný zápočet a pri každom z nich nastavíme analytický účet, aký sa má použiť na zaúčtovanie, viď položka účet v definícii radu dokladov.

Môžeme mať k dispozícii samozrejme iba jeden rad a používať len tento a len jeden analytický účet v účtovníctve, predsa však môže byť pre vás prehľadnejšie pre každého obchodného partnera, s ktorým sa vyrovnávate týmto spôsobom, si založiť zvláštny rad, na ktorý definujete zvláštny analytický účet na účtovanie. Taktiež by bolo možné mať len jeden rad a odlišovať analytiku prevodného účtu až v definícii predkontácií napr. podľa položky firma, predsa však by to vyžadovalo úpravu predkontácií. Závisí čisto na vás a na objemu platieb vykonávaných u vás týmto spôsobom.

Jeden zápočet m : n dokladov vykonáme zadaním na jednom doklade vzájomného zápočtu a to nasledovne:

  • platby príjmových dokladov (napr. FV) zadáme ako typ pohľadávka
  • platby výdajových dokladov (napr. FP) zadáme ako typ záväzok

Po zadaní všetkých platieb musí na danom doklade samozrejme platiť, že pohľadávky=záväzky, čo zároveň slúži ako kontrola správnosti zadania vzájomného zápočtu.

Pokud zadáváte novou platbu pomocí vzájemného zápočtu k placenému dokladu, k němuž existuje dosud nerealizovaná žádost o platební příkaz nebo dosud nerealizovaný platební příkaz, systém vás při ukládání platby upozorní, že žádost o platební příkaz nebo platební příkaz již existuje, a je na vás, jak situaci podle svých potřeb vyřešíte, viz kapitola Často kladené otázky - Smaže se platební příkaz, když fakturu přijatou zaplatím jinak než bankovním výpisem?.

Teraz popíšeme, ako danú problematiku môžeme zaniesť do účtovníctva:

Suma MD D Popis operácie
FP- 1000 EUR 5xxxx 321xx základ FP
FV1- 600 EUR 311xx 6xxxx základ FV1
FV2- 400 EUR 311xx 6xxxx základ FV2
VZ-1 1000 EUR 321xx 395xx riadok záväzkovej platby z VZ, cez variabilný symbol zviazaný s FP
VZ-1 600 EUR 395xx 311xx riadok pohľadávkovej platby z VZ, cez variabilný symbol zviazaný s FV1
VZ-1 400 EUR 395xx 311xx riadok pohľadávkovej platby z VZ, cez variabilný symbol zviazaný s FV2

K platbám vzájomným zápočtom môžete použiť zaplatenie ostatným dokladom príjmovým resp. výdajovým. Každú faktúru vydanú aj prijatú na danú firmu (v období, v ktorom vykonávate vzájomné vyrovnanie) zaplatíte do plnej výšky predpisu faktúry (všetky faktúry na danú firmu sa budú javiť ako zaplatené) zodpovedajúcim ostatným dokladom. Potom si pomocou obmedzenia podľa danej firmy a následných tlačových zostáv vypíšete, či danej firme peniaze dlhujete alebo naopak (tzn. napr. si vypíšete knihu faktúr prijatých a vydaných za dané obdobie a za danú firmu). Ďalej popíšeme prípad, kedy daná firma dlhuje peniaze vám. Teraz pri niektorej z faktúr vydaných takto hradených pridáte zápornú platbu ostatným dokladom (vzájomným zápočtom). (Môžete taktiež vykonať opravu už existujúcej platby vzájomným zápočtom a znížiť veľkosť predpisu tejto platby). Tým sa stane, že v knihe faktúr sa budú niektoré faktúry na danú firmu javiť ako nezaplatené. Po príchode platby (napr. BV) od danej firmy, ktorá vyrovnáva rozdiel medzi faktúrami vydanými a prijatými, sa táto platba zanesie ako zaplatenie faktúry (faktúr), pri ktorých ste zadali záporné platby vzájomného zápočtu. Všetky faktúry vydané sa potom budú javiť ako zaplatené. Pre prípad, kedy naopak vy dlhujete peniaze danej firme, vykonáte podobné operácie s faktúrami prijatými.

Pokud zadáváte novou platbu ostatním dokladem k placenému dokladu, k němuž byl vystaven dosud nerealizovaný žádost o platební příkaz nebo dosud nerealizovaný platební příkaz, systém vás při ukládání platby upozorní, že takový žádost o platební příkaz nebo platební příkaz existuje, a je na vás, abyste situaci vyřešil podle svých potřeb, viz kapitola Často kladené otázky - Smaže se platební příkaz, když fakturu přijatou zaplatím jinak než bankovním výpisem?.

Teraz popíšeme, ako danú problematiku môžeme zaniesť do účtovníctva:

Suma MD D Popis operácie
FP- 1000 EUR 5xxxx 321xx základ dane FP
OSV- 1000 EUR 321xx 395xx platba FP vzáj. zápočtom
Faktúra sa javí ako zaplatená.
FV- 1200 EUR 311xx 6xxxx základ dane FV
OSP- 1200 EUR 395xx 311xx platba FV vzáj. zápočtom
Faktúra sa javí ako zaplatená.
Podobne by tomu bolo s ďalšími faktúrami na tu istú firmu.
Teraz upravíme zaplatenie faktúry FV a vykonáme vyrovnanie.
OSP- -200 EUR 395xx 311xx platba FV vzáj. zápočtom
V túto chvíľu je vyrovnaný účet 395xx.
Po doručení platby vyrovnávajúcej pohľadávky zaúčtujeme platbu nasledovne.
BV- 200 EUR 221xx 311xx platba vyrovnania pohľadávok

Pokiaľ sa vzájomne započítavajú doklady, ktoré sú v cudzej mene, môže dôjsť k tomu, že sa síce rovnajú sumy v cudzej mene, ale sumy v lokálnej mene sú vplyvom kurzu rozdielne. Systém v tomto prípade vytvorí korekčný riadok typu zaokrúhlenie, a to buď na strane pohľadávky, alebo na strane záväzku, podľa toho, ktorú stranu je potrebné kladne dorovnať.

Teraz popíšeme, ako danú problematiku môžeme zaniesť do účtovníctva:

Suma v cudzej mene kurz Suma v lokálnej mene MD D Popis operácie
FP- 100 € 27,460 2746 EUR 5xxxx 321xx základ FP
FV- 100 € 25,850 2585 EUR 311xx 6xxxx základ FV
VZ-1 100 € 27,460 2746 EUR 321xx 395xx riadok záväzkovej platby z VZ, cez variabilný symbol zviazaný s FP
VZ-1 100 € 25,850 2585 EUR 395xx 311xx riadok pohľadávkovej platby z VZ, cez variabilný symbol zviazaný s FV
VZ-1 - - 160 EUR 395xx 311xx zakrúhlenie k riadku pohľadávkovej platby

Pro zaúčtování korekčního řádku se v definici účetní předkontace používá typ řádku Bez předpisu.