DPH sazby, DPH indexy

V předchozí kapitole jsme si zadali DPH registraci v jiné zemi EU. Nyní si musíme pro DE také doplnit DPH sazby a DPH indexy.

DPH sazby jsou definované v číselníku DPH sazeb a musí být zadány pro všechny země daňových rezidentur (viz výše), pro které bude třeba vystavovat daňové doklady.

DPH indexy jsou kódy definované v agendě DPH indexů, které se zapisují na jednotlivé pohyby daňových dokladů. DPH index určuje vztah daného pohybu k evidenci DPH, tj. pomocí něj se rozlišuje, o jaké plnění z hlediska DPH přiznání se jedná a jak se daný pohyb promítne do DPH přiznání. Při pořizování přehledů DPH pro danou zemi se částky u pohybů se stejným DPH indexem posčítají na patřičný řádek formuláře. Stručně řečeno, DPH indexy u každého řádku dokladu určují, do jaké kolonky (jakého řádku) DPH přiznání se částka z daného řádku promítne. Do jakého řádku DPH přiznání to bude, je dáno Definicemi pro DPH přiznání, viz dále. Kromě DPH přiznání, mohou DPH indexy ovlivňovat i způsob účtování některých dokladů (zejména dokladů reverse charge, viz dále).

DPH indexy se definují pro jednotlivé DPH sazby a typy dokladů z hlediska toho, zda jde o příjem/výdej a dále z hlediska toho, zda jde o doklad Vnitrostátní nebo Do/z jiného státu EU nebo Mimo EU, viz položka Typ indexu v definici DPH indexu.

Agendy DPH sazeb a DPH indexů jsou dodávány předvyplněné minimálně pro lokální zemi, nicméně pro DE si je budeme muset doplnit:

Otevřeme agendu DPH sazby. Viz modul Účetnictví→záložka Nastavení

Číselník je defaultně omezen jen za DPH sazby pro lokální zemi (v horní části záložky Seznam je zadán kód lokální země).

Nyní si ukážeme, jak zadáme DPH sazby pro CZ, v horní části záložky Seznam si zatrhneme Bez ohledu za zemi. Pak vyvoláme funkci Nový. V položce Země zadáme zemi CZ a zadáme sazbu v procentech platnou v CZ, např. základní 21%. Uložíme. Stejným způsobem byste zadali další DPH sazby platné v CZ. Pro případy potřeby vystavit doklady s nulovou sazbou DPH, založíme tímto způsobem i nulovou sazbu s Typem sazby Bez určení.

Abychom mohli zadat DPH sazby pro DE, v horní části záložky Seznam si zatrhneme Bez ohledu za zemi. Pak vyvoláme funkci Nový. V položce Země zadáme zemi DE a zadáme sazbu v procentech platnou v DE, např. základní 16%. Uložíme. Stejným způsobem byste zadali další DPH sazby platné v DE.

Otevřeme agendu DPH indexy. Viz modul Účetnictví→záložka Nastavení

Číselník je defaultně omezen jen za DPH indexy pro lokální zemi (v horní části záložky Seznam je zadán kód lokální země). Abychom mohli zadat DPH indexy pro CZ, v horní části záložky Seznam si zadáme rovnou zemi CZ, pak se nám budou zobrazovat jen DPH indexy pro CZ (na počátku bude seznam prázdný). Pak vyvoláme funkci F2-Nový. Zadáme kód a název DPH indexu (kód a název volte tak, abyste se později dobře orientovali ve výběru DPH indexů, např. Kód=Výst21, Název=DPH index základní sazba, typ Výstup/Vnitrostátní) a sazbu DPH, kterou jsme si v předchozím kroku nadefinovali pro CZ. Dále zadáme, že se bude jednat o DPH index pro doklady na Výstupu a Vnitrostátní. Stejným způsobem byste si nadefinovali indexy pro jiné kombinace vstupních/výstupních dokladů a typy indexů a jiné sazby platné v CZ.

Abychom mohli zadat DPH indexy pro DE, v horní části záložky Seznam si zadáme rovnou zemi DE, pak se nám budou zobrazovat jen DPH indexy pro DE (na počátku bude seznam prázdný). Pak vyvoláme funkci F2-Nový. Zadáme kód a název DPH indexu (kód a název volte tak, abyste se později dobře orientovali ve výběru DPH indexů, např. Kód=VyV16, Název=DPH index sazby 16% v DE, typ Výstup/Vnitrostátní) a sazbu 16%, kterou jsme si v předchozím kroku nadefinovali pro DE. Dále zadáme, že se bude jednat o DPH index pro doklady na Výstupu a Vnitrostátní. Tuto kombinaci využijeme pro vystavení faktury vydané do EU v dalším textu. Stejným způsobem lze nadefinovat další indexy pro jiné kombinace vstupních/výstupních dokladů a typy indexů a jiné sazby platné v DE.

Dále viz podrobný help. Kap.: DPH sazby, DPH indexy

1. Nadefinovali jste si alespoň jednu DPH sazbu a DPH index pro DE?

Pokračujte nastavením výchozích DPH indexů.

Nevadí, pro další činnost systému to není bezpodmínečně nutné, ale nebudete moci vystavit žádný doklad se zemí DPH registrace v DE. Pokud si je ale chcete nadefinovat a máte potíže, pak si prostudujte help a akci zopakujte.