Faktury vydané - obchod s EU

V předchozí kapitole jsme si předvedli vystavení faktury tuzemské podle objednávky a její B2B export ve formátu ISDOC, ve kterém jsme ji poslali svému odběrateli. Nyní si pro úplnost vystavíme faktury do zahraničí v cizí měně a to do EU a to jednak jako plnění osvobozené a jednak FV s jinou zemí DPH přiznání. Pokud s EU neobchodujete, pak pokračujte rovnou doplatkem faktury.

V kap. Objednávky přijaté jsme si vystavili OP-2/2016 na prodej s typem obchodu - Do jiné země EU (plnění osvobozené nebo mimo DPH), tudíž nyní jen stačí zmíněnou objednávku přijatou naimportovat do faktury. Nicméně, pokud bychom neměli objednávku přijatou vystavenu, můžeme vystavit rovnou fakturu s postupem shodným, jako byl popsán pro vystavení OP-2/2016, viz kap. Objednávky přijaté.

Otevřeme agendu Faktury vydané. Viz modul Prodej→záložka Zálohy a faktury. Vyvoláme funkci F2=Nový. Poté vyvoláme funkci Import→ Objednávka přijatá (možnost naimportovat objednávku přijatou a nebo další doklady se nabídne po stisku šipky v pravé části tlačítka Import) nebo rovnou funkci Nový podle objednávky přijaté.

Příklad funkčního tlačítka s volbou v této agendě.

Zobrazí se Průvodce výběrem dokladu, s jehož pomocí vybereme objednávku přijatou OP-2/2016. Pak potvrdíme stiskem tlačítka Dokončit Vyplnění základních hodnot, čímž převezmeme hlavičkové údaje z objednávky přijaté (Firma, Typ obchodu, Měna) a dále zbývající údaje jako účet, způsob úhrady, položky pro INTRASTAT atd. (pokud jsme je v objednávce přijaté vyplnili). Jelikož jsme si k OP-2/2016 také zadali zálohový list v kap. zálohové listy vydané, program v rámci importu objednávky přijaté nabídne i tento zálohový list k zúčtování. Nechť není zatím platba zálohového listu zaznamenána v systému, ale víme, že zálohový list byl částečně zaplacen, např. jsme faxem obdrželi kopii příkazu k úhradě od odběratele na částku 350 EUR, což odpovídá 7 ks zboží, proto zadáme uhrazenou částku ručně při importu zálohového listu, tj. v dialogu "Zúčtování zálohového listu ZLV-2/2016" označíme možnost Volitelná částka a doplníme hodnotu 350 EUR:

V našem případě je zálohový list zcela zaplacen a dosud nebyl ani částečně zúčtován, tudíž částky jsou si rovny. ABRA vzhled modrý.

Způsob importu objednávky přijaté a způsob zúčtování podrobněji viz předchozí kapitoly.

Jak vidíte, je v zásadě lhostejné, zda vystavujeme fakturu vydanou podle zálohového listu a poté importujeme svázanou objednávku přijatou nebo opačně. Drobná odchylka může nastat maximálně v předvyplněných datumech a nabídkách na vzájemném přebírání hlavičkových údajů.

Do Obsahu faktury se naimportovaly dosud nečerpané položky z objednávky OP-2/2016. Vzhledem k tomu, že nebyl zálohový list uhrazen celý, změníme počet z 10 ks na 7 ks. Obdržíme následující Obsah faktury:

Vytvořená faktura vydaná.

K dispozici je i 3.část řádku s položkami pro INTRASTAT resp. ESL. Předvyplněny jsou dle údajů, které jsme zadali v OP (viz kap. Objednávky přijaté). Pokud na objednávce vyplněny nebyly, pak je zadejte ručně, abychom si mohli demonstrovat sestavení hlášení INTRASTAT a ESL.

V tomto případě dosud neexistoval k importované OP dodací list a bude tedy po uložení faktury automaticky vytvořen. Dále viz podrobný help popis funkce Import v kap. Faktury vydané - záložka Detail. Doplníme příslušný Typ příjmu (ZB) a uložíme (systém nás v souladu s nastavením sledování kreditu u firmy X-DATA v kapitole Adresář firem upozorní, že je překročen kredit firmy, což je způsobeno tím, že platba ZLV-2/2016 ještě není zadána v systému, viz výše).

Na závěr si vystavíme fakturu se zemí plnění v DE. Firma z našeho příkladu se nechť zabývá zásilkovým prodejem do DE, přičemž překročila finanční objem, který zakládá povinnost zaregistrovat se k DPH v DE.. V agendě Faktury vydané vyvoláme funkci Nový. Vzhledem k tomu, že se jedná o nového zákazníka se sídlem v Německu, vyvoláme stiskem u položky Firma číselník Adresář firem, pak např. stiskem klávesy F2 resp. Nový vyvoláme detailní zobrazení Adresáře firem a v něm zadáme nového zákazníka tak, jak bylo popsáno v kapitole Adresář firem, a vybereme ho do položky Firma v hlavičce faktury. Potom v položce Typ obchodu zvolíme - Do jiné země EU (DPH bude přiznána v jiné zemi EU) a další položky zadáme např. následovně:

Příklad vyplnění dialogu Typu obchodu v hlavičce naší faktury. Položka Rozlišení typu plnění se u tohoto typu obchodu nezadává, jelikož pro něj nemá význam. ABRA vzhled modrý.

Význam Typů obchodů, popis jednotlivých zadávaných položek a způsob jejich použití podrobný help. Kap.: Typy obchodu a související položky

V položce Země přiznání DPH se nabízejí jen ty země, v nichž je firma k aktuálnímu datu zaregistrovaná k DPH. My jsme si daňovou rezidenturu v DE zadali v kap. DPH registrace v zemích EU.

Měna je v tomto případě EUR a nelze ji měnit, kurz zadáme 1:27 a rovnou si jej uložíme do kurzovního lístku (jak na to, jsme si ukázali v kap. Objednávky přijaté). V Obsahu faktury zadáme skladový řádek např. následovně:

K dispozici je opět i 3.část řádku s položkami pro INTRASTAT. V tomto případě jsme neimportovali objednávku, dle které by se položky naplnily. Tudíž se položky předvyplňují podle nastavení u skladových typů, u skladu, skladových karet, resp. ve Firemních nastaveních. Způsob jejich předvyplnění byl zmíněn v kap. Objednávky přijaté. Pravidla jejich předvyplňování podrobný help popis jednotlivých položek skladového řádku v kap. Typy řádků na dokladech vydaných. Pokud nejsou předvyplněny, jelikož jste si v předchozích kap. naší příručky nezadali údaje pro předvyplňování dle našeho vzoru, nevadí, můžete si je zadat i ručně. Položka Do ESL není k dispozici, protože pro tento typ obchodu nemá význam.

Příklad položky v Obsahu s množstvím a cenou ve Faktuře vydané do DE.

Dále viz podrobný help. Kap.: Faktury vydané (FV).