Sprievodca uzávierkou DPH

Určenie typu DPH priznania. Tu položka slúži len na zafiltrovanie (obmedzenie) definícií ponúkaných pri výbere definície pre DPH priznanie v nasledujúcej položke Definícia DPH priznania:

• Bez ohľadu - potom sa nebude filtrovať
• Vnútroštátne - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Vnútroštátne
• Zahraničné - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Zahraničné
• One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = One Stop Shop
• VIES - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = VIES
• Import One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Import One Stop Shop

Pred samotným zostavením DPH priznania je potrebné zvoliť, podľa ktorej definície pre DPH priznania sa má priznanie zostaviť.

Položka se při vytváření nové uzávěrky DPH automaticky předvyplní poslední platnou definicí DPH přiznání odpovídající nastavení položky Období uzávěrky. Případně lze definici zadat ručně - kód definice zadáte z klávesnice nebo vyberete z číselníku Definic pro DPH přiznání.

Pokud se rozhodnete použít starší definici, zobrazí se vám informace: “Pre zvolené obdobie bola nájdená aktuálnejšia definícia DPH priznania” a zobrazí sa tiež názov poslednej platnej definície. Máte poté možnost ponechat svou původně zvolenou definici nebo zvolit novou, tedy poslední platnou.

Číselník sa tu ponúka defaultne programovo obmedzený len za definície, ktoré sú nadefinované pre krajinu a typ priznania zadané v predchádzajúcich položkách a ktoré nemajú začiarknuté Definícia nie je určená pre agendu Uzávierky DPH.

Pretože každá definícia pre DPH priznania sa viaže k nejakej krajine, voľbou definície sa súčasne určí, pre ktorú krajinu DPH priznania sa bude report zostavovať. Podľa typu priznania teda môže poslúžiť k obmedzeniu dokladov vybraných do danej uzávierky. Viac viď Aké riadky vstupujú do uzávierky DPH a ako sa spracujú.

Typ zdaňovacieho obdobia:

• Ročný
• Štvrťročný
• Mesačný
• Za zadané obdobie

Uzavierané obdobie špecifikované dátumami od a do. Dle nastaveného období se uživateli automaticky předvyplní položka Definice přiznání DPH poslední platnou definicí DPH přiznání.

Umožňuje nastaviť, či sa má napočítať výstup pre DPH priznanie.

Umožňuje nastaviť, či sa súčasne má napočítať výstup i pre výkaz KV DPH/KH DPH. Prepínač je k dispozícii s ohľadom na to, pre akú krajinu sa priznanie zostavuje a aký je Typ priznania.

Možnosť obmedziť dáta, z ktorých bude priznanie spočítané, za strediská. Strediská sa všeobecne evidujú na riadkoch dokladov, tzn. ide o obmedzenie podľa riadkových údajov. Evidencia DPH však čerpá priamo z riadkov jednotlivých dokladov, preto tu obmedzenie podľa stredísk funguje tak, že vyberie len tie riadky z dokladov, na ktorých je niektoré zo stredísk vybraných v tejto položke.

Koeficient pre krátenie nároku na odpočet DPH. Týka sa DPH priznania.

Zálohový koeficient pre KV DPH z predchádzajúceho kalendárneho roka.

Informácia o tom, či ide o základ či DPH.

Možnosť ručného zadania hodnoty daného riadka. Je možné ju vykonať len pri tých riadkoch, pre ktoré je v definícii DPH priznania povolená oprava v položke Povoliť opravu, a slúži na ručné zadanie hodnôt vstupujúcich do DPH priznania, ktoré nie je možné zo systému ABRA Gen získať.

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Opravné alebo Dodatočné, hodnota sa predvypĺňa z príslušného riadka z predchádzajúcej opravovanej uzávierky zo stĺpca Oprava. Viď príklad v popise nasledujúcej položky Hodnota.

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Riadne alebo Opravné, pri ktorých je pole Pôvodná hodnota nulové, platí:

• pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné, položka sa vyčísľuje s ohľadom na krajinu priznania (viac viď popis Dodatočného priznania v úvodnej kap.):

• Pre krajinu "CZ": pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava mínus Pôvodná hodnota.
• Pre krajinu "SK": pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava (s výnimkou rozdielových riadkov, viď nasledujúce upozornenie).

  Ako bolo spomenuté v úvodnej kap., pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné pre krajinu SK, sú naviac vypočítané rozdielové riadky DPH priznania (37 a 38) podľa údajov predchádzajúceho priznania, ktoré NEZAHŔŇAJÚ prípadné korekčné hodnoty ručne zadané do riadkov uzávierky do poľa Oprava. Užívateľ MUSÍ tieto hodnoty v rozdielových riadkoch vypočítané z dát skontrolovať a popr. skorigovať podľa skutočnosti. Viď tiež upozornenie v úvodnej kap. v popise dodatočné uzávierky.

  Užívateľ v riadnom priznaní v riadku, kde je Vypočítané = 0 (buď preto, že daný riadok sa ani čiastočne nenapočítava pomocou DPH indexov z dokladov alebo preto, že žiaden vyhovujúci doklad s daným indexom nie je), zadá Oprava = 10000. Tzn. Hodnota = 10000. Odvedie priznanie. Následne zistí, že to nemalo byť 10000, ale 12000. Vystaví teda dodatočné priznanie.

  a) ide o dodatočné priznanie pre krajinu CZ: Bude predvyplnené Pôvodná hodnota = 10000, Vypočítané = 0 (nech je to opäť nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 0. Položku Oprava teda opraví na 12000, čím dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 2000, čo sa premietne do doplnkového DPH priznania (teda bude rozdielové).

  b) ide o dodatočné priznanie pre krajinu SK: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 10000. Položku Oprava teda opraví na 12000, čím dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 12000, čo sa premietne do doplnkového DPH priznania (teda nebude rozdielové).

Popis predvypĺňaný podľa Definície DPH priznania. Textový popis riadka je prevzatý z prvého uplatneného riadka Definície DPH priznania a vždy pokiaľ existuje, tak z riadka nastaveného na Povoliť opravu = Áno.

Tento řádek je vyplněn jen v případě, že se v přehledu nachází doklady, které byly přidány až po provedeném předchozím DPH přiznání a nejsou v něm tedy zahrnuty. V této položce je uvedena hodnota ke které uzávěrce se oprava vztahuje.