Sprievodca uzávierkou DPH

Speciální průvodce, který je k dispozici v agendě Uzávierky DPH po vyvolání funkce Nový v záložce Seznam. Slúži na uzavretie vybraného obdobia z hľadiska DPH a napočítanie podkladov pre DPH priznania príslušného typu z vybraných dokladov. Obsahuje všetky spoločné prvky sprievodcu. Popis ovládania a pravidiel všeobecne platných pre všetkých sprievodcov viď Typy sprievodcov, zásady pre sprievodcov. Jednotlivé kroky tohto sprievodcu:

Tu zadáte podmienky určujúce, ako a z ktorých dokladov sa uzavretie DPH zostaví. Tj. jaký bude typ uzavření (řádné, opravné, ...), pro jakou zemi, jaký bude typ přiznání (vnitrostátní, zahraniční, OSS, ...) a pro jakou zemi, podle jaké definice, za jaké období atd. Zadávané položky:

Názov Popis
Typ uzavretia Informácia, o aký typ uzavretia ide (riadne, opravné, dodatočné (následné), dodatočné (následné) opravné). Tu needitovateľná položka. Je predvyplnená podľa toho, aký typ uzavretia ste zvolili v rámci funkcie Nový v záložke Zoznam.
Krajina Krajina, pre ktorú má byť určené DPH priznanie. Položka slúži o. i. na zafiltrovanie (obmedzenie) definícií ponúkaných pri výbere definície pre DPH priznanie v nasledujúcej položke Definícia DPH priznania.
Typ priznania

Určenie typu DPH priznania. Tu položka slúži len na zafiltrovanie (obmedzenie) definícií ponúkaných pri výbere definície pre DPH priznanie v nasledujúcej položke Definícia DPH priznania:

  • Bez ohľadu - potom sa nebude filtrovať
  • Vnútroštátne - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Vnútroštátne
  • Zahraničné - ponúknu sa len definície DPH s Typom priznania = Zahraničné
  • One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = One Stop Shop
  • VIES - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = VIES
  • Import One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Import One Stop Shop
Definícia DPH priznania

Pred samotným zostavením DPH priznania je potrebné zvoliť, podľa ktorej definície pre DPH priznania sa má priznanie zostaviť.

Položka se při vytváření nové uzávěrky DPH automaticky předvyplní poslední platnou definicí DPH přiznání odpovídající nastavení položky Období uzávěrky. Případně lze definici zadat ručně - kód definice zadáte z klávesnice nebo vyberete z číselníku Definícia pre DPH priznanie.

Pokud se rozhodnete použít starší definici, zobrazí se vám informace: “Pre zvolené obdobie bola nájdená aktuálnejšia definícia DPH priznania” a zobrazí sa tiež názov poslednej platnej definície. Máte poté možnost ponechat svou původně zvolenou definici nebo zvolit novou, tedy poslední platnou.

Číselník sa tu ponúka defaultne programovo obmedzený len za definície, ktoré sú nadefinované pre krajinu a typ priznania zadané v predchádzajúcich položkách a ktoré nemajú začiarknuté Definícia nie je určená pre agendu Uzávierky DPH.

Pretože každá definícia pre DPH priznania sa viaže k nejakej krajine, voľbou definície sa súčasne určí, pre ktorú krajinu DPH priznania sa bude report zostavovať. Podľa typu priznania teda môže poslúžiť k obmedzeniu dokladov vybraných do danej uzávierky. Viac viď Aké riadky vstupujú do uzávierky DPH a ako sa spracujú.

Po provedení uzávěrky DPH již není možné definici DPH přiznání žádným způsobem změnit, a to ani v případě Opravného DPH přiznání. Pokud se vám stalo, že jste omylem vybrali chybnou definici, a ještě jste výsledky neodeslali na Finanční úřad doporučujeme vytvořit uzávěrku novou.

Povinná položka. Musí mať zadanú práve jednu platnú hodnotu. Tzn. ak neobsahuje žiadnou vybranú hodnotu, nie je možné pokračovať ďalším krokom sprievodcu.
Zdaňovacie obdobie

Typ zdaňovacieho obdobia:

  • Ročný
  • Štvrťročný
  • Mesačný
  • Za zadané obdobie
Obdobie uzávierky

Uzavierané obdobie špecifikované dátumami od a do. Dle nastaveného období se uživateli automaticky předvyplní položka Definice přiznání DPH poslední platnou definicí DPH přiznání.

V každém období vymezeném datem od a datem do může být pro danou definici DPH přiznání a typ zdaňovacího období sestaveno pouze jedno řádné DPH přiznání. Podle určité definice je tedy možné sestavit měsíční výkazy KV DPH/KH DPH za říjen, listopad a prosinec a následně čtvrtletní přiznání za 4. čtvrtletí, nicméně není možné sestavit měsíční výkaz (který bude mít vyplněné Zdaňovací období: Měsíční) za říjen dvakrát.
Popis Ľubovoľná poznámka.
Napočítať DPH priznanie

Umožňuje nastaviť, či sa má napočítať výstup pre DPH priznanie.
Napočítať KV/KH DPH

Umožňuje nastaviť, či sa súčasne má napočítať výstup i pre výkaz KV DPH/KH DPH. Prepínač je k dispozícii s ohľadom na to, pre akú krajinu sa priznanie zostavuje a aký je Typ priznania.

Strediská

Možnosť obmedziť dáta, z ktorých bude priznanie spočítané, za strediská. Strediská sa všeobecne evidujú na riadkoch dokladov, tzn. ide o obmedzenie podľa riadkových údajov. Evidencia DPH však čerpá priamo z riadkov jednotlivých dokladov, preto tu obmedzenie podľa stredísk funguje tak, že vyberie len tie riadky z dokladov, na ktorých je niektoré zo stredísk vybraných v tejto položke.

Pro srovnání viz funkčnost téhož prvku v některých reportech agend Reporty nákupu a Reporty predaja.

Pokiaľ výber dokladov za uzatvárané obdobie obmedzíte len za niektoré strediská, nebudete už mať možnosť za to isté obdobie pridať doklady zo stredísk iných. V opravném a dodatečném přiznání nelze střediska měnit a řádné přiznání nad určitou definicí je možné pro daný typ období a období sestavit pouze jednou, viz popis položky Období uzávěrky. Tým pádom si použitie tohto obmedzenia rozmyslite.

Možnosť zadať koeficienty a iné údaje potrebné na zostavenie výkazov. Zadávané položky:

Názov Popis
Pre Typ priznania = Vnútroštátne
  Koeficient (%)

Koeficient pre krátenie nároku na odpočet DPH. Týka sa DPH priznania.

Pokud zvolená definice DPH přiznání obsahuje podporu pro druh hodnoty řádku Výpočet, platí, že při změně koeficientu u Typu uzavření Opravné, Dodatečné (Následné) nebo Dodatečné (Následné) opravné (tj. pokud je zadaný jiný koeficient než pro řádné přiznání) jsou v opravném/dodatečném přiznání tyto počítané řádky přepočítány podle nového koeficientu. Uživatel je na tuto skutečnost upozorněn.
Pre Typ priznania = Zahraničné
  Zálohový koeficient

Zálohový koeficient pre KV DPH z predchádzajúceho kalendárneho roka.
Typ přiznání = One Stop Shop a Import One Stop Shop
  Dátum prepočtu do EUR Přiznání pro OSS se podává v měně EUR, přičemž přepočet cizích měn do EUR je k datu konce období pro podání přiznání (31.3., 30.6., atd.) popř. k nejbližšímu vyššímu datu. Tu sa zadá príslušný dátum. Pokud v Kurzovním lístku nebude nalezen kurz pro zadané nebo vyšší datum a pro vztažnou měnu EUR, uzávěrka následně nahlásí chybu. Viď Krok - Zápis uzávierky, informácia o prípadných chybách a dokončení.
  Prepočítať daň Zatržítko použijete, pokud vystavujete doklady v režimu OSS nebo iOSS v jiné měně než EUR. Pak dojde při sestavení uzávěrky k přepočtu částek z dokladů v jiné měně než je EUR do měny EUR.
  Opravy zahrnout do uzávěrky Tento parametr se zobrazí pouze tehdy, pokud jsou v daném období, za které se provádí uzávěrka, detekovány nevykázané opravy dříve vytvořených uzávěrek DPH za typ podání OSS. Dle zvoleného období se do prováděné uzávěrky OSS napočítají všechny opravené doklady od počátku zvoleného období až do posledního dne období, za které se provádí uzávěrka.

V tomto kroku prebehne výber dokladov a skonštruovaný zoznam s údajmi DPH priznania resp. KV DPH, ktoré sa následne zobrazia v ďalších krokoch.

Je k dispozícii len pre Typ priznania = Vnútroštátne alebo Zahraničné.

Obsahuje zoznam riadkov DPH priznaní napočítaných z dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu príp. prevzaté z opravovaných priznaní. Ide o prvok editovateľný zoznam, v ktorom je možné zadať stĺpec Oprava pre korekciu napočítanej hodnoty.

Názov Popis
Riadok Identifikácia riadka. Viď identifikácia riadkov v Definícii DPH priznania.
Druh hodnoty riadka

Informácia o tom, či ide o základ či DPH.
Pôvodná hodnota Má zmysel len pre uzávierky DPH typu Dodatočné. Obsahuje hodnotu zo zodpovedajúceho riadka z predchádzajúcej opravovanej uzávierky zo stĺpcov Vypočítané plus Oprava.
Vypočítané Hodnota napočítaná podľa Definície DPH priznania z vybraných dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu.
Oprava

Možnosť ručného zadania hodnoty daného riadka. Je možné ju vykonať len pri tých riadkoch, pre ktoré je v definícii DPH priznania povolená oprava v položke Povoliť opravu, a slúži na ručné zadanie hodnôt vstupujúcich do DPH priznania, ktoré nie je možné zo systému ABRA Gen získať.

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Opravné alebo Dodatočné, hodnota sa predvypĺňa z príslušného riadka z predchádzajúcej opravovanej uzávierky zo stĺpca Oprava. Viď príklad v popise nasledujúcej položky Hodnota.

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné pre krajinu SK a ručne korigujete pole Oprava, je potrebné adekvátne ručne skorigovať tiež rozdielové riadky počítané v rámci tejto uzávierky. Viď tiež upozornenie v úvodnej kap. v popise dodatočné uzávierky.

Pokud používáte definici pro DPH přiznání 2020-01, pozor při vyplňování řádků 02 a 04, do kterých se nově připočítává částka podle §81 ZDPH (daňová povinnost při zrušení registrace), kterou je zapotřebí zadat formou Opravy (do řádku 02 pro sníženou sazbu, do řádku 04 pro základní sazbu).

V uzávěrkách podle starší definice 2014-01 se daňová povinnost při zrušení registrace vyplňovala do samostatného řádku 18.

Řádek 18 nově slouží k jinému účelu (ručně se do něj vyplňuje daň podle §48ca odst. 2 §48d ods. 15 a §48e ods. 3 a 8 zákona).

Jedná se o specifický případ - řádky 02 a 04 jsou kombinací (součtem) vypočítané a ručně zadané hodnoty.
Hodnota

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Riadne alebo Opravné, pri ktorých je pole Pôvodná hodnota nulové, platí:

  • pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava

Pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné, položka sa vyčísľuje s ohľadom na krajinu priznania (viac viď popis Dodatočného priznania v úvodnej kap.):

  • Pre krajinu "CZ": pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava mínus Pôvodná hodnota.
  • Pre krajinu "SK": pole Hodnota = Vypočítané plus Oprava (s výnimkou rozdielových riadkov, viď nasledujúce upozornenie).

    Ako bolo spomenuté v úvodnej kap., pokiaľ ide o uzávierku DPH typu Dodatočné pre krajinu SK, sú naviac vypočítané rozdielové riadky DPH priznania (37 a 38) podľa údajov predchádzajúceho priznania, ktoré NEZAHŔŇAJÚ prípadné korekčné hodnoty ručne zadané do riadkov uzávierky do poľa Oprava. Užívateľ MUSÍ tieto hodnoty v rozdielových riadkoch vypočítané z dát skontrolovať a popr. skorigovať podľa skutočnosti. Viď tiež upozornenie v úvodnej kap. v popise dodatočné uzávierky.

    Uživatel v řádném přiznání v řádku, kde je Vypočteno = 0 (buď proto, že daný řádek se ani částečně nenapočítává pomocí DPH indexů z dokladů, nebo proto, že žádný vyhovující doklad s daným indexem není), zadá Oprava = 10000. Tzn. Hodnota = 10000. Odvedie priznanie. Následne zistí, že to nemalo byť 10000, ale 12000. Vystaví teda dodatočné priznanie.

    a) ide o dodatočné priznanie pre krajinu CZ: Bude predvyplnené Pôvodná hodnota = 10000, Vypočítané = 0 (nech je to opäť nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 0. Položku Oprava teda opraví na 12000, čím dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 2000, čo sa premietne do doplnkového DPH priznania (teda bude rozdielové).

    b) ide o dodatočné priznanie pre krajinu SK: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 10000. Položku Oprava teda opraví na 12000, čím dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 12000, čo sa premietne do doplnkového DPH priznania (teda nebude rozdielové).
Typ definície Informácia, či ide o údaj len počítaný, alebo údaj, kde je možnosť ručného zadania. Viď popis predchádzajúcej položky Oprava. Prenesie sa z definícií DPH priznaní pri napočítaní
Popis

Popis predvypĺňaný podľa Definície DPH priznania. Textový popis riadka je prevzatý z prvého uplatneného riadka Definície DPH priznania a vždy pokiaľ existuje, tak z riadka nastaveného na Povoliť opravu = Áno.

ř. 001A - Vypořádání daně na výstupu - základní sazba
ř. 001A - INSDB21 - Oprava daně u pohl. za dlužníky v insolv. říz.
r. 001A - Výst21 - Tuzemský výstup

V zozname bude v stĺpci Popis text: Vysporiadanie dane na výstupe - základná sadzba.

V dolnej časti záložky je k dispozícii lišta navigátora:

VynulovaťPrepočítať

Navigátor v tejto subzáložke

Navigátor v tejto záložke obsahuje tlačidlá:

  • Na pohyb kurzora po riadkoch (na začiatok, predchádzajúci riadok, ďalší riadok, na koniec) dokladu, zmene ich poradia a hľadanie hodnoty v zozname.
  • Vynulovat - vynuluje údaje zadané ve sloupci Oprava (ve všech řádcích).

  • Přepočítat - přepočítá všechny řádky DPH přiznání. Přítomnost tlačítka je závislá na definici DPH přiznání zvolené v předchozím kroku průvodce - má smysl pouze pro definice obsahující řádky typu Výpočet . Při počítání obsahu DPH přiznání založených na starších definicích se tlačítko nezobrazuje.

    Přepočítání se automaticky vyvolá také při uložení uzávěrky (tlačítkem Uložit).

Je k dispozícii len vtedy, ak bol v prvom kroku Sprievodcu uzávierkou DPH začiarknutý príznak Napočítať KV/KH DPH.

Obsahuje zoznam riadkov KV DPH/KH DPH napočítaných z dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu. Ide o prvok editovateľný zoznam s riadkami pre jednotlivé oddiely KV DPH/KH DPH a korekčnými položkami potrebnými pre jednotlivé oddiely výkazu, ktoré tu môžete editovať. Obsah týchto položiek bude zahrnutý do celkových súčtov výkazu.

Názov Popis
Oddiel

Jaké konkrétní položky se v jednotlivých řádcích zobrazují a které z nich jsou editovatelné záleží na tom, zda:

  • je vytvářen KV DPH nebo KH DPH
  • se jedná o řádné, opravné nebo dodatečné hlášení nebo výkaz

Význam väčšiny položiek je zrejmý z ich názvu. Viac k niektorým položkám (ako sa plnia) a čo je potrebné mať nastavené a vyplnené pre správne zostavenie výkazu, viď DPH výkazy - Údaje pre správne zostavenie výkazu/hlásenia.

Viac tu objasníme k položkám:

Datum plnění - viz Zadávání režimu Přenesení daň. povinnosti a Datum plnění v KH DPH

Kód tovaru (DRC) - viď Zadávanie režimu Prenesenie daň. povinnosti a Kód tovaru (DRC).

Príznak výkazu - viď DPH indexy, príznak výkazu DPH.

Kód opravy - položka pouze pro čtení, zobrazuje se pouze na KV DPH. Systém ABRA Gen vyplňuje kód opravy v souladu s poučením pro vyplňování KV DPH vydaným slovenskou finanční správou.

Uživatel vystavil fakturu vydanou a za příslušné období podal řádný KV DPH, ve kterém byla faktura zahrnutá. V následujícím období na této faktuře opravil částku (přestože byla již uzavřená uzávěrkou DPH). Vyvolá tedy průvodce uzávěrkou DPH (pomocí funkce Nový → Dodatečné (Následné) a v prvním kroku průvodce zatrhne volbu Napočítat KV/KH DPH.

Související pokyn slovenské finanční správy k vyplňování dodatečného KV DPH:

Jestliže plátce daně nesprávně uvedl některé údaje v kterémkoli sloupci v A.1., A.2., B.1., B.2., B.3.1, B.3.2., C.1., C.2., D.1. nebo D.2., postupuje následovně:

Uvede původní nesprávné údaje v celém řádku a ve sloupci Kód opravy uvede kód 1, tj storno dat. Zároveň uvede znovu všechny správné údaje ve všech sloupcích (nové opravené a správné údaje) příslušného řádku a ve sloupci Kód opravy uvede kód 2.

Chování ABRA Gen:

Při vytváření dodatečné uzávěrky DPH s napočítáním KV DPH se pro danou fakturu v souladu s tímto pokynem automaticky vytvoří dva řádky, řádek s kódem opravy 1 s kompletní sadou původních údajů (včetně chybných), a řádek s kódem opravy 2 s kompletní sadou nových údajů (včetně opravených).
Kód opravy
IČ DPH
Interné č. dokladu
Číslo dokladu
Dátum plnenia
Pôvodný doklad
Základ
Daň
Sadzba
Kód tovaru (DRC)
Príznak výkazu

V dolnej časti záložky je k dispozícii lišta navigátora:

Navigátor v tejto subzáložke

Navigátor v tejto záložke obsahuje tlačidlá:

Je k dispozici pouze pro Typ přiznání = One Stop Shop.

Obsahuje zoznam riadkov DPH priznaní napočítaných z dokladov splňujúcich výberové podmienky zadané v predchádzajúcom kroku sprievodcu príp. prevzaté z opravovaných priznaní. Ide o prvok editovateľný zoznam, v ktorom je možné zadať stĺpec Oprava základu a dane pre korekciu napočítanej hodnoty.

Názov Popis
Štát dodávateľa Identifikácia štátu z položky Krajina poskytovateľa služieb na dokladoch s typom obchodu 7.
Štát určenia Identifikácia štátu z položky Krajina určenia na dokladoch s typom obchodu 7.
Sadzba % DPH sadzba z riadka dokladu s typom obchodu 7.
Typ sadzby Typ DPH sazby z předchozí položky zadaný v číselníku DPH sadzby.
Vypočítaný základ Suma základu a DPH sadzby vypočítaná z riadkov dokladov.
Vypočítaná daň
Oprava základu Možnosť ručnej korekcie vypočítaných súm.
Oprava dane
Základ Súčet položiek Vypočítaný základ resp. daň a Oprava základu resp. dane.
Daň
Identifikátor DPH IČO DPH pre danú krajinu. Bere se pro danou zemi a z agendy DPH registrácia v iných krajinách. Pro lokální zemi pak platí, že pokud není v agendě DPH registrácia v iných krajinách zadáno, bere se z agendy Firemné údaje.
Typ dodania Služba (S) - výchozí hodnota nebo Zboží (G), případně Nevyplněno. Hodnota se čerpá z položky Typ dodání na skladové kartě.
Oprava sa viaže k uzávierke

Tento řádek je vyplněn jen v případě, že se v přehledu nachází doklady, které byly přidány až po provedeném předchozím DPH přiznání a nejsou v něm tedy zahrnuty. V této položce je uvedena hodnota ke které uzávěrce se oprava vztahuje.

U opravných řádků je vyplněn pouze sloupec Daň. Vykazuje se jen rozdíl na dani, proto se Základ daně již nezapočítává a všechny ostatní sloupce budou prázdné.

V dolnej časti záložky je k dispozícii lišta navigátora:

Vynulovať

Navigátor v tejto subzáložke

Navigátor v tejto záložke obsahuje tlačidlá:

Ďalšia strana sprievodcu zobrazí informáciu o prípadných chybách spracovania a prechodom na poslednú stranu sú dáta uzávierky po kontrolnej otázke uložené, čím sa uskutočnenie uzávierky dokončí. Chybou může být např. případ, kdy se provádí uzávěrka OSS a není k dispozici kurz k požadovanému dni zadanému v kroku Parametry. Alebo tu môže byť zobrazená informácia, kedy dodatočné DPH priznanie neobsahuje žiadne hodnoty a pod.