Kontrolní hlášení DPH (KH DPH)

Dále si sestavíme Kontrolní hlášení DPH (KH DPH). Pokud se vás povinnost vykazovat DPH netýká, pak pokračujte sestavením INTRASTAT hlášení nebo rovnou částí uzávěrkových operací.

Kontrolní hlášení DPH se sestavuje stejně jako DPH přiznání z daňových dokladů v daném zúčtovacím období. Aby bylo možné Kontrolní hlášení DPH správně vykázat, je třeba dbát na zadávání správných identifikačních údajů ve zdrojových dokladech:

Pro vstupní doklady (např. FP) platí, že do exportu KH DPH vstupuje jako číslo dokladu vždy Externí číslo zadané na hlavičce dokladu.

Externí číslo dokladu v hlavičce Faktury přijaté.

U výstupních dokladů (např. FV) se vykazuje Doplňkové číslo v hlavičce dokladu, pokud je vyplněno, jinak je uváděno interní číslo dokladu (např. FV-1/2016). Aby se Doplňkové číslo v dokladech nabízelo k vyplnění, nastavili jsme si parametr v agendě Firemních údajů viz kap. Firemní údaje - nastavení dalších parametrů systému . Ve firemním nastavení lze též nastavit, aby se do KH DPH přenášel variabilní symbol, to ale v našem příkladu nevyužijeme.

Doplňkové číslo dokladu v hlavičce Faktury vydané.

Dále je třeba uvádět v dokladech správná DIČ u odběratelů i dodavatelů, kromě dokladů, u nichž DIČ není vyžadován. Tj. s plněním pod zákonem stanovený limit (10000 CZK včetně daně), dokladů u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad a dokladů vystavených pro neplátce DPH, doklady s chybným DIČ nejsou akceptovány Daňovým portálem Finanční správy.

Kontrolní hlášení DPH se sestavuje v rámci Uzávěrky DPH viz kap. Uzávěrka DPH a DPH přiznání. V počáteční fázi vytváření uzávěrky lze nastavit, zda se v jejím průběhu má Kontrolní hlášení DPH sestavit:

Nabídka sestavit Kontrolní hlášení DPH v rámci uzávěrky DPH. ABRA vzhled modrý.

V našem příkladu jsme Uzávěrku DPH provedli v rámci kapitoly Uzávěrka DPH a DPH přiznání.

K vytvořené uzávěrce se můžeme kdykoliv vrátit a zkontrolovat položky pro Kontrolní hlášení DPH ve složce Detail, podsložce KV/KH DPH:

Otevřeme agendu Uzávěrky DPH. Vyhledáme uzávěrku z našeho příkladu, zvolíme složku Detail, podsložku KV/KH DPH a obdržíme výpis řádků KH DPH. Podrobný rozpis položek KH DPH můžeme vytisknout přímo v agendě Uzávěrek DPH, zvolíme funkční tlačítko Tisk, export a z nabídky vybereme první report Seznam položek pro Kontrolní hlášení DPH:

Nabídka reportů v agendě Uzávěrek DPH pro KH DPH i DPH přiznání.

Zvolíme funkční tlačítko Tisk a obdržíme výpis podobný následujícímu:

Report položek KH DPH v agendě Uzávěrek DPH, které jsou součástí KH DPH.

Report s rozpisem položek KH DPH můžeme vytisknout i v agendě Přehled DPH, kde je k dispozici podrobný rozpis dokladů včetně oddílu A5, v kterém se nevykazují jednotlivé doklady, ale pouze souhrnná částka. Otevřeme agendu Přehled DPH. Viz modul Účetnictví→záložka DPH. Z nabídky vybereme report DPH - Kontrolní hlášení KH DPH CZ. V průvodci zadáme časový interval pro výběr daňových dokladů, zemi CZ a požadovanou definici DPH přiznání, zvolíme funkční tlačítko Tisk a s využitím našeho příkladu obdržíme výpis podobný následujícímu:

Report položek KH DPH v agendě Přehled DPH, které jsou součástí KH DPH.

Po ukončení uzávěrky DPH máme k dispozici stejně jako v případě DPH přiznání export KH DPH do souboru v XML formátu tak, jak je to vyžadováno na Daňovém portálu Finanční správy. V seznamu uzávěrek DPH vyhledáme naši uzávěrku a zvolíme rozšířenou volbu tlačítka Tisk, export, vybereme export KH DPH:

Nabídka pro vytvoření exportu KH DPH ve struktuře požadované daňovým portálem Finanční správy.

Soubor ve formátu XML uložíme do adresáře ABRA_EXPORT stejně jako v případě exportu DPH přiznání na disk viz kap. Uzávěrka DPH a DPH přiznání. Uložené Kontrolní hlášení DPH lze načíst a odeslat v Daňovém portálu Finanční správy nebo Datovou schránkou.

V případě, že přiznáváte DPH na Slovensku, podává se spolu s DPH přiznáním Kontrolný výkaz DPH (KV DPH), ten je též v nabídce exportu pro Finanční správu i v nabídce tiskových sestav. Dále viz podrobný help. Kap.: DPH výkazy - DPH přiznání, Kontrolní hlášení DPH, Kontrolný výkaz DPH a ostatní DPH reporty.

1. Podíváme se v agendě Uzávěrky DPH do složky Detail, podsložky KV/KH DPH. Obsahuje položky KH DPH?

Pokračujte bodem 2 testu.

Zkontrolujte, zda máte položky v podsložce DPH přiznání. Pokud ne, znamená to, že v uzávěrce DPH nejsou žádné daňové doklady k vykázání. Zkontrolujte zdrojové doklady na vstupu i výstupu, zda je na nich správně zadáno DPH včetně DPH indexu, zda spadají do období uzávěrky, zda jsou správně zaúčtovány, u dobropisů, zda jsou potvrzeny, dále zkontrolujte použitou Definici DPH přiznání. Po doplnění chybějících indikací vytvořte uzávěrku DPH znovu

Pokud vidíte položky v podsložce DPH přiznání a ne v podsložce KV/KH DPH, nebyly nejspíš položky KH DPH do uzávěrky napočítány nebo byla použita špatná definice DPH přiznání. Vymažte uzávěrku a zkuste ji vytvořit znovu.

2. Podařilo se Vám v průběhu našeho příkladu založit doklad reverse charge DRC-1/2016? Pokud ano, podíváme se v agendě Uzávěrky DPH do složky Detail, podsložky KV/KH DPH, zda obsahuje položku v sekci B2, v které se doklady reverse charge vykazují. Našli jste v oddílu B2 doklad DRC-1/2016? A našli jste odpovídající částky na řádku 30A a 30B v podsložce DPH přiznání?

Pokračujte sestavením INTRASTAT hlášení nebo rovnou částí uzávěrkových operací.

Nejspíš jste nepoužili správný DPH index nebo doklad není v období uzávěrky DPH, kterou jste vytvořili. Zkontrolujte zdrojový doklad a uzávěrku DPH zkuste vytvořit znovu.