V předchozí kapitole jsme si zaevidovali fakturu přijatou v režimu "reverse charge". Podstata režimu "reverse charge" a dokladů DRC byla objasněna v předchozí kapitole. DRC musí být vystaven ke každému dokladu v režimu "reverse charge", přičemž ho lze vystavit ihned po uložení takového dokladu nebo i dodatečně, pokud jste ho z nějakého důvodu nezadali ihned (např. samotnou FP zadává do systému někdo jiný než daňové DRC doklady apod.).
Nejdříve si vyhledáme doklady, k nimž je třeba DRC vystavit, a pak si jej zadáme. Otevřeme agendu Faktury přijaté. Viz modul Nákup→záložka Zálohy a faktury. V záložce Omezení zadáme omezení za prvek DRC vystaven s hodnotou NE a provedeme dotaz (žádné jiné omezení zadávat nebudeme). V záložce Seznam obdržíme seznam dokladů, k nimž by měl být vystaven DRC doklad, ale DRC k sobě dosud nemají. V našem případě obdržíme v seznamu FP vystavenou v předchozí kapitole.
Otevřeme agendu Doklady reverse charge. Viz modul Účetnictví→záložka Ostatní doklady. Vyvoláme funkci F2=Nový. V prvním kroku z nabídnutého seznamu typů dokladů vybereme Faktury přijaté:
Při vystavení DRC z agendy DRC je třeba nejdříve vybrat typ dokladu, k němuž se bude vystavovat, podle toho se otevře odpovídající agenda dokladů.
Otevře se Průvodce výběrem dokladu, kde zvolíme volbu "Získat záznamy dle předvyplněných podmínek". Dle předvyplněných podmínek zde znamená, že po stisku Dále se nabídne seznam všech FP, k nimž by měl být vystaven DRC doklad (jsou s typem obchodu, který může být v režimu reverse charge, a mají zatrženo, že se k nim má DRC doklad generovat), ale DRC k sobě dosud nemají. V našem případě bude obsahovat jedinou FP vystavenou v předchozí kapitole. Tu vybereme a dáme Dokončit. Otevře se rozeditovaný formulář DRC s předvyplněnými údaji dle zdrojové FP.
V tomto případě je měna DPH přiznání CZK (dle země DPH přiznání, DPH bude odváděna v CZK), ale zdrojová FP byla vystavena v EUR. Tudíž základ pro výpočet DPH z FP v EUR bude nutno přepočítat na základ v lokální měně CZK a z něj teprve vyčíslit DPH v CZK. Pro tento přepočet se zadává Kurz v hlavičce dokladu:
Kurz, aby bylo možno z částky zdrojové FP v EUR vyčíslit dle zadané sazby v řádcích (viz dále) DPH v CZK, které se v CZK promítá do DPH pro CZ a do účetnictví.
V Obsahu zadáme sazbu DPH a DPH index výběrem z vyvolaného číselníku:
Příklad výběru DPH indexu do řádku DRC.
DRC uložíme.
TEST
Prohlédněte si záložku Zaúčtování dokladu DRC, kde je vidět, jak se doklad DRC promítl do účetnictví. Pokud jste použili pro DRC Základní předkontaci defaultně dodávanou, pak by záložka Zaúčtování daného DRC měla vypadat zhruba následovně:
Řádky s DPH z DRC se předkontovaly dle základní definice předkontace pro DRC, přičemž, jelikož byl zvolen DPH index na plný nárok na odpočet DPH, který má přiřazen index odpočtu reverse charge, účtuje se DRC dvouřádkově, tj. jednak jako DPH přiznaná a jednak jako odpočet DPH. Řada dokladů DRC má nastaveno účtovat do žádostí, tudíž se jedná zatím o žádosti.
Odpovídá vaše záložka Zaúčtování obrázku výše?
ANO
Pokračujte zadáním příjemky do skladu.
NE, účty mám jinak nebo mi úplně chybí
Nejspíš jste nepoužili základní předkontaci nebo použili jinou. Pokud chcete doklad přeúčtovat, stačí vstoupit v opravě dokladu do záložky Rozúčtování, kde lze předkontaci vybrat a prohlížet její výsledky, případně provést rozúčtování.