Účetní deník

Zaúčtovali jsme některé účetní žádosti a nyní si prohlédneme, jakým způsobem se promítly do účetního deníku.

Otevřeme agendu Účetní deník. Viz modul Účetnictví→záložka Účetnictví. V záložce Omezení si provedeme získání záznamů bez omezení, pouze si nejdříve pomocí tlačítka Třídění nastavíme, aby se získané záznamy v deníku setřídily podle data účtování, příp. i podle čísla dokladu. Pokud by nebylo třídění nastaveno, bude výsledkem seznam nesetříděný, který nebude odpovídat běžnému způsobu prohlížení účetního deníku (tedy chronologicky podle data).

Dialogové okno pro nastavení třídění v záložce Omezení v prvku Třídění. ABRA vzhled modrý.

Pokud jste postupovali v souladu s příručkou, měli byste mít v deníku např. následující záznamy:

Výřez části účetního deníku.

Všimněte si, že se v účetním deníku o každém záznamu pamatuje nejen částka v lokální měně, ale i částka v cizí měně (částka dokladu) a firma a i podle těchto položek lze tudíž záznamy v deníku třídit, vyhledávat či vypisovat.

Mezi záznamy v deníku a zdrojovými doklady je pevná vazba a nemůže nastat situace, aby záznam v deníku neměl odpovídající zdrojový doklad nebo aby se údaje na zdrojovém dokladu lišily od údajů v deníku. Z toho plyne, že v deníku lze opravovat pouze údaje, které lze zadávat při zaúčtování, tj. účty, střediska zaúčtování, texty účetních zápisů apod., všechny ostatní opravy je nutno provádět na zdrojových dokladech. Provedené opravy podle charakteru opravy vyvolají automaticky přeúčtování dokladu, tedy promítnou se do účetnictví, což si předvedeme na dokladu FP-2/2016, na kterém např. upravíme kurz. Jeho aktuální zaúčtování je na předchozím obrázku. Na zdrojových dokladech si můžeme prohlížet jejich zaúčtování v deníku (předvedli jsme si v předchozích kapitolách) a z účetního deníku si naopak můžeme prohlížet zdrojové doklady k účetním záznamům (což si předvedeme).

V záložce Seznam účetního deníku vyvoláme nad dokladem FP-2/2016 funkci Zdr. doklad. Otevře se agenda zdrojového dokladu, v tomto případě Faktur přijatých s tzv. červeným omezením jenom za zobrazovaný doklad. Občerstvení Dále viz podrobný help. Kap.: Záložka Omezení - obecně. Otevřeme si fakturu "přes" agendu zdrojového dokladu. Vyvoláme opravu a v hlavičce dokladu zadáme jiný kurz, např. 19. Nic jiného neměníme, fakturu uložíme, agendu faktur zavřeme a vrátíme se do účetního deníku. Zde je záznam zaúčtování vidět v původní podobě. Pro aktualizaci vyvoláme funkci Občerstvit. Problematika občerstvování již byla zmíněna několikrát dříve, podrobný help. Kap.: Občerstvování dokladových agend. Po občerstvení účetní záznam FP-2/2016 z deníku zmizí. Objasníme si, k čemu došlo:

Oprava kurzu na faktuře způsobila změnu částky v lokální měně, což je změna podstatná pro zaúčtování dokladu. Program tedy vyvolal přeúčtování. Tzn., že se znovu aplikuje zadaná předkontace a účetní zápis dokladu se vyšle do účetnictví. Pro řadu FP máme nastaveno, že se má účtovat do žádostí, čili aktualizovaný účetní záznam se vyslal do žádostí a (původní z deníku byl smazán). Pokud byste si u řady dokladů nastavili účtování rovnou do deníku a měli předkontaci tak, že se všechny potřebné účetní položky podle ní doplní, pak po přeúčtování opravené faktury se účetní záznam objeví rovnou zpět v deníku. Otevřeme si agendu Účetních žádostí a upravenou FP-2/2016 si znovu zaúčtujeme.