Výpočet ročního zúčtování

V této kap. jsou uvedeny souhrnné informace týkající se výpočtu ročního zúčtování (RZÚ):

Možnosti vytvoření dokladu RZÚ

Systém ABRA Gen umožňuje doklady RZÚ generovat několika způsoby:

  • individuálně ručně přímo funkcí:
  • individuálně automaticky v rámci vyvolání některé jiné funkce, která vyžaduje existenci dokladu RZÚ, ale v případě jeho neexistence je schopná si jej automaticky vytvořit (např. funkce Výpočet RZÚ v záložce Seznam agendy zaměstnanců).

Je povoleno vytvořit:

  • jen RZÚ pro platný pracovní poměr v aktuálním období, pokud ELDP pro tento poměr a období dosud neexistuje
  • nebo RZÚ pro ukončený pracovní poměr, existuje-li k němu nemocenská dávka v ochranné lhůtě

Možnosti vyvolání výpočtu RZÚ

Systém ABRA Gen umožňuje údaje ročního zúčtování zadávat ručně anebo si je nechat spočítat na základě mzdových údajů z předchozích měsíců, pokud jsou pro daného zaměstnance mzdové listy za uzavírané období k dispozici, příp. kombinaci obojího. Ruční zadání využijete např. pro případ zavedení systému, zadání nového zaměstnance, u něhož je třeba zadat údaje z předchozích zaměstnání apod. Naopak výpočet využijete ve všech ostatních případech.

Pokud potřebujete zadat ručně výsledky ročního zúčtování zaměstnanců za předchozí rok pouze do mzdových listů (např. když přecházíte na mzdy ABRA Gen z jiného systému) a nepotřebujete evidovat údaje ročního zúčtování v agendě Roční zúčtování ABRA Gen (protože je máte evidovány např. v původním mzdovém systému), je nejrychlejší zadat Roční zúčtování daně a Roční zúčtování daňového bonusu přímo v definovatelném formuláři Roční zúčtování daně v agendě Mzdové listy.

Napočtení údajů pro RZÚ lze spustit různým způsobem:

  • Individuálně pro jednoho zaměstnance:
    • Funkcí Výpočet RZÚ v záložce Seznam agendy zaměstnanců nad aktuálním záznamem, nejsou-li žádné další označeny.
    • Funkcí Přepočítat z ML v záložce Seznam agendy Ročního zúčtování.
  • Hromadně pro označené zaměstnance:
    • Funkcí Výpočet RZÚ v záložce Seznam agendy zaměstnanců, jsou-li nějaké záznamy označeny.
    • Funkcí Přepočítat z ML v záložce Seznam agendy Ročního zúčtování, jsou-li nějaké záznamy označeny.

Pokud doklad RZÚ pro daného zaměstnance za daný rok dosud neexistoval, pak se vytvoří (jedná se o jednu z možností tvorby dokladu RZÚ). Pokud již existuje, provede se přepočet dle aktuálních údajů zaměstnance a jeho ML.

Předvyplnění a použití výpočtových schémat

Výpočet probíhá podle výpočtových schémat přiřazených k počítanému RZÚ. Výpočtové schéma je k RZÚ přiřazeno:

  • Automaticky - k vytvářenému RZÚ se připojí výpočtové schéma aktuálně definované pro třídu Řádek ročního zúčtování u druhů pracovních poměrů. Jelikož však prac. poměrů může být pro jednoho zaměstnance více a jelikož každý může být jiného druhu, tak platí pro předvyplnění výp. schémat k RZÚ následující pravidla:
    • Přednostně se použijí ta, která jsou definována u druhu prac. poměru zapsaného na personálním listě v položce Odkaz na vzor (PL:EmployPattern_ID).
    • Pokud je položka Odkaz na vzor (PL:EmployPattern_ID) nezadána, pak se použijí ta, která jsou definována pro druh řídícího prac. poměru

Dále viz popis definice výpočtu řádku ročního zúčtování.

Pro předvyplnění se použijí pouze ta schémata, která projdou kontrolou (tj. jsou platná a nejsou skrytá, viz funkce Vymazat výp. schéma).

Uplatnění odpočtů, daňových zvýhodnění a slev na dani

Výklad uplatnění odpočtů, daňových zvýhodnění a slev na dani jak při stanovení měsíční zálohy na daň tak při ročním zúčtování záloh a daňových zvýhodnění, viz Uplatnění odpočtů, daňových zvýhodnění a slev na dani - Postup plátce při ročním zúčtování záloh a daň. zvýhodnění.