Doklady z modulu Účetnictví

V této kapitole rámcově popíšeme jednotlivé zde vystavované doklady a vystavování nových dokladů na základě již existujících:

  • Interní doklady

    Doklad o nějakém interním účetním pohybu. Tedy jednoduchý nedaňový doklad, u kterého se na rozdíl od ostatních dokladů v řádcích zadává pouze částka, ovšem s možností přímo v řádcích dokladu zadávat účty, střediska, zakázky, obch. případy a projekty pro strany MD i D, na které má být zadaná částka zaúčtována.

    Interní doklady jsou využívány i různým jiným způsobem, např. pro nastavení počátků účtů prvního období apod. Dále viz Interní doklady.

  • Ostatní příjmy a výdeje

    Ostatní doklady v ABRA Gen mohou být vystaveny dvojím způsobem:

    • Jako platby jiných dokladů - v tom případě musí jít o doklad bez DPH (viz popis položky DPH v hlavičce těchto dokladů). Doklad Ostatní příjem, resp. výdej lze jako platbu zadat buď přímo v agendě placeného dokladu v jeho záložce Platby jako novou platbu anebo standardně v agendě ostatních příjmů resp. výdejů a jako platbu ji připojit dodatečně v záložce Platby placeného dokladu anebo ji vystavit v agendě ostatních příjmů resp. výdejů a svázat ji s placeným dokladem v záložce Rozdělení platby
    • Jako plnohodnotné daňové doklady - Doklady ostatních příjmů a výdejů lze vystavit jako klasický daňový doklad anebo jako zjednodušený daňový doklad (samozřejmě jen, pokud to aktuálně platná legislativa povoluje).
      V této souvislosti upozorníme na ostatní příjmy: ostatní příjmy vystavené jako daňové doklady (položka DPH v hlavičce dokladu zatržena) mají veškeré náležitosti jako např. faktury vydané, mají ale jiný způsob zadávání řádků, tedy i u ostatních příjmů lze volit položku Způsob zadání.  

  • Vzájemné zápočty

    Doklady pro úhradu pohledávek a závazků formou jejich vzájemného vyrovnání, dále viz samostatná kapitola Platby vzájemným zápočtem.

    Pro doklady Vzájemných zápočtů platí obdobná pravidla jako pro doklady Bankovních výpisů (viz Banka - obecně). Tj. Vzájemné zápočty se od ostatních dokladů vystavovaných v ABRA Gen liší tím, že řádky vzájemných zápočtů se v některých směrech chovají jako samostatné doklady:

    • z hlediska Účtování - každý řádek se účtuje samostatně zvlášť - tj. v účetnictví nevystupují vzájemné zápočty jako hlavičky dokladů, ale jako samostatné řádky (můžeme si je představit jako jakési subdoklady zadávané v rámci jednoho dokladu vzájemného zápočtu). Z toho plyne zásadní rozdíl v párování dokladů do souvztažných skupin - každý řádek vzájemného zápočtu vytváří samostatnou párovací skupinu, řádky vzájemného zápočtů se nikdy neslučují do jednoho účetního zápisu, jako je tomu u jiných dokladů, a to ani v případě, že jsou všechny jejich účetní položky shodné.
    • z hlediska vazeb na placené doklady - jeden doklad vzájemného zápočtu může platit více jiných dokladů (tj. vazba 1:n), tj. každý řádek může být platbou nějakého jiného dokladu, kdežto u zbývajících dokladů v ABRA Gen, které mohou být platbou, je vždy vazba 1:1, tj. např. jeden pokladní příjem může platit pouze jeden doklad.

  • Doklady Reverse charge

    Pomocné doklady pro řešení problematiky přiznání a odpočtů DPH a účtování DPH z dokladů vystavených v režimu "reverse charge". Tato problematika je však složitější a je podrobně objasněna včetně příkladů účtování v samostatné kap. Režim Reverse charge, třístranný obchod, DPH při dovozu a účtování DRC. Doklady reverse charge se evidují v agendě Doklady reverse charge.

Jak bylo řečeno výše, doklady typu ostatní příjmy resp. výdaje mohou být předpisy plateb i platbami. Pokud se jedná o předpis platby, pak jej lze platit jinými doklady - doklady platícími stejně jako jiné předpisy plateb (např. faktury). Možné typy platících dokladů jsou stejné pro všechny doklady předpisů plateb a byly uvedeny ve společné kapitole, tedy jedná se o možnost platby bankovním převodem, v hotovosti, dokladem vzájemného zápočtu nebo jiným ostatním dokladem.

Pro předpisy v cizích měnách jsou dalším typem platby předpisů Kurzové rozdíly. Teorie kurzových rozdílů a příklady jejich výpočtu a účtování jsou uvedeny ve věcném obsahu v sekci Cizí měny, kurzové rozdíly.

Zadat novou platbu k dokladům-předpisům plateb můžete různými způsoby. Postup zadávání platby daného dokladu je pro všechny typy dokladů obdobný a je popsán v samostatné kapitole Platby dokladů a jejích podkapitolách.

Možnosti vzájemných importů dokladů v rámci ABRA Gen jsou uvedeny v kap. Importy dokladů obecně spolu se základními pravidly, která pro import dokladů platí. Popis vlastního importu jednotlivých typů dokladů z této skupiny nebo odkaz na daný popis je pak uveden u konkrétních funkcí, kterými lze vzájemné importy jednoho dokladu do druhého vyvolat. (Viz funkce Nový resp. Vytvořit (je-li k dispozici) v záložkách Seznam, funkce Import (je-li k dispozici) v záložkách Detail, příp. záložky X-vazby (je-li k dispozici) v jednotlivých agendách).

Při vystavování nových dokladů můžete využít jejich návaznosti na případné předchozí doklady, pokud již takové existují a přebírat z nich údaje tj. využít vzájemných importů mezi doklady. U dokladů ze skupiny Účetnictví se jedná o možnost vystavit ostatní výdaj podle příjemek, pokud takové existují. Tím si značně ušetříte práci a čas strávený jinak zadáváním týchž údajů znovu. Vystavit ostatní výdaje podle příjemek lze nejen z agendy ostatních výdajů, ale i přímo z agendy příjemek. Viz též procesní tvorba dokladů.

Doklady skupiny Účetnictví se již do žádných následných dokladů neimportují, ale z výdajových ostatních dokladů je možno čerpat částky do jiných, např. do výdajů pořízení majetkových dokladů či skladových příjemek, viz čerpání částek z jednoho dokladu do jiného.