Režim skladu (call-off stock)

Režim skladu (call-off stock) se uplatňuje v situacích, kdy dodavatel přemístí zboží do jiného členského státu EU za účelem jeho následného dodání předem známému (předpokládanému) odběrateli, aniž by se současně s tímto přesunem převádělo vlastnické právo ke zboží (tj. jedná se o přesun do přeshraničního konsignačního skladu).

Obecná problematika konsignačních skladů je v systému ABRA Gen v současné době řešena formou zákaznických úprav (požadavky a potřeby jednotlivých zákazníků se významně liší a proto se související funkcionalita implementuje individuálně). V případě potřeby řešení této oblasti se obraťte na svého dodavatele.

Přesun zboží přes hranice z jednoho členského státu EU do jiného členského státu v režimu call-off stock se nevykazuje v DPH přiznání. Podle aktuálně platné legislativy (standardizované v rámci EU) je nicméně nutné tyto přeshraniční přesuny evidovat a vykazovat v Souhrnném hlášení.

V rámci souhrnného hlášení je rozlišováno několik typů operací souvisejících s režimem call-off stock:

1 - přeprava (odeslání) zboží do skladu pro předpokládaného pořizovatele/odběratele
2 - úplné nebo částečné vrácení zboží dodavateli (nebo oprava chybného hlášení)
3 - změna předpokládaného pořizovatele/odběratele u části nebo veškerého zboží (v tomto případě se do záznamu uvádí DIČ původního i nového předpokládaného pořizovatele/odběratele)

Ve slovenské lokalizaci jsou přesuny v režimu call-off stock vykazovány v exportu Souhrnný výkaz DPH vzor 2020, který naleznete v agendě Prehľad DPH, případně Souhrnný výkaz DPH vzor 2020 pro uzávěrky v agendě Uzávierky DPH.

První část exportu obsahuje i záznamy o přesunech zboží v režimu call-off stock (výše zmíněný typ 1).
Druhá část (zařazená nově od roku 2020) obsahuje záznamy o změně odběratele (typ 3), případně vrácení zboží (typ 2).

Agenda Uzávierky DPH podporuje vytváření dvou typů souhrnných hlášení:

Řádné souhrnné hlášení - při zakládání nového záznamu zvolte Typ přiznání = VIES
Dodatečné (Následné) souhrnné hlášení - kurzorem označte již sestavené souhrnné hlášení a z nabídky multifunkce Nový zvolte možnost Dodatečné (Následné).

Podrobnější popis sestavování Souhrnného hlášení v agendě Uzávierky DPH se připravuje.

Aby byl konkrétní pohyb zboží v souhrnném hlášení vykázán (zahrnul se do exportu), je ho v systému ABRA Gen zapotřebí zaevidovat v podobě dokladu typu Prevodka - výdaj, a to následujícím způsobem:

Na hlavičce dokladu v sekci Zahraničí / cizí měna zatrhnete možnost Vývoz.
Ve formuláři se zobrazí nová sekce VIES obsahující dvě položky:
- Režim pro VIES - položka typu skrytý seznam umožňuje výběr typu operace (odeslání, změna odběratele, vrácení, oprava).
- Převodka - tlačítko Připojení/odpojení umožňuje k aktuální převodce výdej připojit původní převodku výdej z původní call-off stock operace.
  
  Odkaz na původní příjemku je zapotřebí zadat pro operace typu vrácení, oprava nebo změna odběratele.

Typ call-off stock operace včetně případného nastavení vazby na původní převodku lze nastavit také v okamžiku vytváření převodky výdej ze zdrojového dokladu.

Pokud se Prevodka - výdaj vytváří pomocí funkce Nový→podle objednávky přijaté nebo Nový→podle příjemky, případně obdoby těchto funkcí v (Objednávky prijaté→Vytvoriť→Převodku výdej, resp. Príjemky→Vytvoriť→Převodku výdej), v průvodci je možné zatrhnout volbu Režim pro VIES (Call-off stock), zvolit typ operace a případně pomocí tlačítka Původní doklad nastavit vazbu na původní převodku výdej, pokud aktuálně vytvářená převodka reprezentuje změnu již dříve vykázaného call-off stock přesunu.

Ke kontrole dokladů souvisejících s call-off stock režimem můžete využít tiskové sestavy nacházející se v agendě Prehľad DPH: