Sprievodca rozpúšťaním oceňovacích rozdielov

Špeciálny sprievodca, ktorý je k dispozícii v agende Interné doklady po vyvolaní funkcie Podľa vzorca v záložke Zoznam. Obsahuje všetky spoločné prvky sprievodcu. Popis ovládania a pravidiel všeobecne platných pre všetkých sprievodcov viď Typy sprievodcov, zásady pre sprievodcov.

Ide o nástroj na rozpúšťanie oceňovacích rozdielov vzniknutých medzi Vratkami príjemiek a súvisiacimi Dobropismi faktúr prijatých alebo podobnými dokladmi.

Funkcia umožňuje automaticky hromadne vygenerovať interné doklady na vyrovnanie (podobne ako interné doklady generované na vyrovnanie saldokonta).

V nasledujúcom texte sú popísané jednotlivé kroky Sprievodcu rozpúšťaním oceňovacích rozdielov pre oba režimy. Všeobecne platí, že všetky voľby, pri ktorých to má zmysel, sa v jednotlivých krokoch pamätajú na užívateľa.

Funkcia má dva režimy:

Pred spustením Sprievodcu rozpúšťaním oceňovacích rozdielov pre účtovanie skladu typu "A" je potrebné, nechať si vygenerovať oceňovacie rozdiely pomocou funkcie Vyrovnať dostupnej v agende „Saldokonto – účtovný denník súvzťažne", ktorá umožňuje na požiadanie automaticky hromadne vygenerovať interné doklady na vyrovnanie saldokonta vybraných saldokontných skupín - viď kapitola Vratky príjemiek - vecný obsah.

Vyberú sa jednotlivé parametre potrebné na výpočet:

Názov Popis
Číslo účtu skladu Účet skladu, v ktorom sa rozpúšťajú oceňovacie rozdiely. Účet je možné zadať znakovo z klávesnice alebo vybrať z účtového rozvrhu. Povinná položka.
Číslo účtu, ktorého zostatok rozpúšťame Číslo účtu, na ktorom sú sústredené oceňovacie rozdiely skladu. Účet sa vyberie z účtového rozvrhu. Ide o povinnú položku, pričom je potrebné vybrať úplný účet vr. analytiky, nie neúplné účty.
Rozpúšťame k dátumu Dátum, ku ktorému sa vykoná rozpúšťanie oceňovacích rozdielov.
Obmedziť

Tu je možné zvoliť obmedzenie za

  • stredisko
  • zákazku
  • obchodný prípad
  • projekt

podľa, ktorých sa vykoná rozpustenie oceňovacích rozdielov.
Započítať aj účtovné žiadosti Označením tejto voľby sa do rozpúšťania oceňovacích rozdielov zahrnú aj príslušné záznamy, ktoré ešte nie sú zaúčtované v účtovnom denníku, ale ležia v účtovných žiadostiach.

Sprievodca vypočíta z daňového hľadiska správny výsledok len vtedy, keď bolo vrátenie príjmov na sklad účtované dôsledne inverzným spôsobom k príjmom na sklad, tzn. na rovnaké účty, ale so záporným znamienkom. Viď princíp riešenia pre prípad účtovania skladu typu A.

Tento krok je rekapituláciou použitého vzorca princíp riešenia pre prípad účtovania skladu typu A. Do rekapitulácie sú dynamicky vložené zadané účty a dátum z kroku 1, prebehne zistenie zostatkov strán jednotlivých účtov a výpočet sumy X.

Zistené a vypočítané údaje sú tiež zobrazené.

Príklad výpočtu - rozpúšťam účet 13299 k 31.1.06:

Účet 13200 Suma MD Suma D
Počiatok k 1.1.06 340000,- 0,-
Suma pohybov od 1.1.06 do 31.1.06 200000,- 300000,-
Zostatok k 31.1.06 540000,- 300000,-

Pomer MD13200:D13200=540000:300000=1,8

Účet 13299 Suma MD Suma D
Počiatok k 1.1.06 39000,- 0,-
Suma pohybov od 1.1.06 do 31.1.06 21000,- 10000,-
Zostatok k 31.1.06 60000,- 10000,-

Rozpúšťacia suma X=60000:1,8–10 000=23333,33 - suma pribudne k 31.1.06 na stranu D účtu 13200.

Kontrola po zaúčtovaní: MD13299:D13299=60000:33333,33=1,8 ⇒ výpočet je správny.

V poslednom kroku sa zadávajú údaje pre tvorbu interného dokladu, ktorým sa vykoná rozpustenie príslušnej časti rozpúšťaného zostatku:

Názov Popis
Účet strany MD Z číselníka si užívateľ zvolí číslo účtu na strane MD tvoreného interného dokladu - viď princíp riešenia pre prípad účtovania skladu typu A. Povinná položka.
Účet strany D Účet strany Dal sa preberá z 1.kroku tohto sprievodcu a nie je ho možné editovať.
Rad Skratka označujúca rad dokladov príslušného typu. (Ktorý údaj sa má v položke zadávať resp. zobrazovať, je možné nastaviť.) Povinná položka.
Obdobie Skratka označujúca obdobie, do ktorého je resp. bude doklad zaradený, tzn. do ktorého vecne patrí. (Ktorý údaj sa má v položke zadávať resp. zobrazovať, je možné nastaviť.) Povinná položka. Predvypĺňa a kontroluje sa podľa pravidiel uvedených v kap. Predvypĺňanie dátumov.
Dátum Dátum vystavenia dokladu, do tejto položky sa predvypĺňa dátum, ku ktorému sa rozpúšťajú oceňovacie rozdiely. Povinná položka. Predvypĺňa a kontroluje sa podľa pravidiel uvedených v kap. Predvypĺňanie dátumov.
Popis Stručný popis daného dokladu, zobrazuje sa ako doplňujúca špecifikácia daného dokladu napr. v záložke Zoznam. Tu zadaný popis sa použije jednak do položky Popis v hlavičke interného dokladu a jednak do položky Text v jeho riadkoch.
Stredisko MD/D

Stredisko pre stranu MD a D pre daný riadok dokladu. Zadáte kód strediska alebo vyberiete z číselníka stredísk. V prípade, že v 1.kroku tohto sprievodcu bolo zadané Stredisko, je tu predvyplnené.

Keď budete chcieť v riadkoch interného dokladu zadať strediská pre stranu MD a D inak, môžete to urobiť opravou vygenerovaného dokladu priamo v agende Interných dokladov.

Povinná položka. Zo stredísk zadaných na riadkoch dokladov je možné potom čerpať v účtovných predkontáciách a viesť tak automatizované strediskové účtovníctvo.
Zákazka MD/D

Zákazky pre stranu MD a D pre daný riadok dokladu. V prípade, že v 1.kroku tohto sprievodcu bola zadaná zákazka, je tu predvyplnená.

Keď budete chcieť v riadkoch interného dokladu zadať strediská pre stranu MD a D inak, môžete to urobiť opravou vygenerovaného dokladu priamo v agende Interných dokladov.

Či je položka k dispozícii a či je povinná, závisí od stavu parametra Používanie zákaziek vo Firemných údajoch.
Obchodný prípad MD/D To isté ako položka Zákazka, akurát tu ide o Obchodný prípad.
Projekt MD/ D To isté ako položka Zákazka, akurát tu ide o Projekt.
Firma Firma z číselníka Adresár firiem, na ktorú bude daný doklad vystavený. Povinná položka. Ak nechcete na niektorý doklad konkrétnu firmu z nejakého dôvodu uvádzať, je možné využiť nejakú fiktívnu pre tento účel nadefinovanú. Předvyplňuje se firmou nastavenou v agendě Firemné údaje, ale lze samozřejmě zadat jinou. Kód firmy zadáte buď priamo z klávesnice alebo vyberiete z vyvolaného číselníka Adresár firiem. (Ktorý údaj sa má v položke zadávať resp. zobrazovať, je možné nastaviť.)

Po stlačení tlačidla dokončiť je vytvorený interný doklad.

Vyberú sa jednotlivé parametre potrebné na výpočet:

Názov Popis
Účet skladu Číslo účtu skladu, v ktorom sa rozpúšťajú oceňovacie rozdiely. Účet je možné zadať znakovo z klávesnice alebo vybrať z účtového rozvrhu. Povinná položka.
Nákladový účet obstarávacích cien skladu Číslo účtu, na ktorom sú sústredené obstarávacie ceny skladových položiek. Účet sa vyberie z účtového rozvrhu alebo zadá znakovo. Ide o povinnú položku, pričom je potrebné vybrať úplný účet vr. analytiky, nie neúplné účty.
Účet oceňovacích rozdielov Číslo účtu, na ktorom sú sústredené oceňovacie rozdiely skladových položiek. Účet sa vyberie z účtového rozvrhu. Ide o povinnú položku, pričom je potrebné vybrať úplný účet vr. analytiky, nie neúplné účty.
Nákladový účet opráv ocenenia skladu Číslo účtu, na ktorom sa účtujú opravy oceňovania skladových položiek. Účet sa vyberie z účtového rozvrhu. Povinná položka, pričom je potrebné vybrať úplný účet vr. analytiky, nie neúplné účty.
Rozpúšťame k dátumu Dátum, ku ktorému sa vykoná rozpúšťanie oceňovacích rozdielov.
Obmedziť

Tu je možné zvoliť obmedzenie za

  • stredisko
  • zákazku
  • obchodný prípad
  • projekt

podľa, ktorých sa vykoná rozpustenie oceňovacích rozdielov.
Započítať aj účtovné žiadosti Označením tejto voľby sa do rozpúšťania oceňovacích rozdielov zahrnú aj príslušné záznamy, ktoré ešte nie sú zaúčtované v účtovnom denníku, ale ležia v účtovných žiadostiach.

Sprievodca vypočíta z daňového hľadiska správne výsledky len vtedy, keď sa dôsledne dodržuje, že obstarávacie ceny a cenové opravy sa účtujú na strany MD nákladových účtov (buď kladnou alebo zápornou čiastkou) a že sa zostatok účtu skladu k dátumu rozpúšťania zhoduje s finančným zostatkom skladu zachyteným v operatívnej evidencii. Viď princíp riešenia pre prípad účtovania skladu typu B.

Tento krok je rekapituláciou použitého vzorca princíp riešenia pre prípad účtovania skladu typu B. Do rekapitulácie sú dynamicky vložené zadané účty a dátum z kroku 1, prebehne zistenie zostatkov strán jednotlivých účtov a výpočet sumy X.

Zistené a vypočítané údaje sú tiež zobrazené.

Príklad výpočtu - počítame hodnotu X k dátumu rozpúšťania = 31.1.06:

Účet 13200 Suma MD Suma D
Počiatok k 1.1.06 340000,- 0,-
Zostatok k 31.1.06 240000,- 0,-
Účet 50400 Suma MD Suma D
Počiatok k 1.1.06 0,- 0,-
Obrat MD od 1.1.06 do 31.1.06 300000,- 0,-
Zostatok k 31.1.06 300000,- 0,-

Výpočet ľavej strany rovnice (PZ13200+obrat MD50400):KZ13200=(340000+300000):240000=2,667

kde sú:

PZ 13200 …......................... počiatočný zostatok účtu 13200 k 1.1.06

PZ 13299 …......................... počiatočný zostatok účtu 13299 k 1.1.06

obrat MD 50400.....................obrat strany MD za obdobie k dátumu, ku ktorému rozpúšťame = príjmy tovaru za obdobie k dátumu rozpustenia

obrat MD 50499.....................obrat strany MD za obdobie k dátumu rozpustenia = opravy ocenenia za obdobie k dátumu rozpustenia

KZ 13200 …......................... koncový zostatok účtu 13200 k dátumu rozpustenia

KZ 13299 …......................... koncový zostatok účtu 13299 k dátumu rozpustenia, ale pred jeho vykonaním

X........................................... suma, ktorú dopočítavame

PZ 13299 + X …................... koncový zostatok účtu 13299 po zaúčtovaní rozpúšťacej hodnoty X

Účet 13299 Suma MD Suma D
Počiatok k 1.1.06 39000,- 0,-
Zostatok k 31.1.06 39000,- 0,-
Účet 50499 Suma MD Suma D
Počiatok k 1.1.06 0,- 0,-
Obrat MD od 1.1.06 do 31.1.06 -21000,- 0,-
Zostatok k 31.1.06 -21000,- 0,-

pravé stran rovnice (PZ13299+obrat MD50499):KZ13299=(39000-21000):(39000+X)

Rozpúšťacia suma X=(39000-21000):2,667–39000=-32250,84 - suma je k 31.1.06 účtovaná: -32250,84 MD13299 D50499.

Kontrola po zaúčtovaní: (PZ13299+obrat MD50499):KZ13299=(39000-21000):(39000-32250,84)=18000:6749,16=2,667 ⇒ výpočet je správny.

V poslednom kroku sa zadávajú údaje pre tvorbu interného dokladu, ktorým sa vykoná rozpustenie príslušnej časti rozpúšťaného zostatku:

Názov Popis
Účet strany MD Účet Oceňovacích rozdielov skladu na strane Má dať sa preberá z 1.kroku tohto sprievodcu a nie je ho možné editovať.
Účet strany D Účet Opravy ocenenia skladu na strane Dal sa preberá z 1.kroku tohto sprievodcu a nie je ho možné editovať.
Rad Skratka označujúca rad dokladov príslušného typu. (Ktorý údaj sa má v položke zadávať resp. zobrazovať, je možné nastaviť.) Povinná položka.
Obdobie Skratka označujúca obdobie, do ktorého je resp. bude doklad zaradený, tzn. do ktorého vecne patrí. (Ktorý údaj sa má v položke zadávať resp. zobrazovať, je možné nastaviť.) Povinná položka. Predvypĺňa a kontroluje sa podľa pravidiel uvedených v kap. Predvypĺňanie dátumov.
Dátum Dátum vystavenia dokladu, do tejto položky sa predvypĺňa dátum, ku ktorému sa rozpúšťajú oceňovacie rozdiely. Povinná položka. Predvypĺňa a kontroluje sa podľa pravidiel uvedených v kap. Predvypĺňanie dátumov.
Popis Stručný popis daného dokladu, zobrazuje sa ako doplňujúca špecifikácia daného dokladu napr. v záložke Zoznam. Tu zadaný popis sa použije jednak do položky Popis v hlavičke interného dokladu a jednak do položky Text v jeho riadkoch.
Stredisko MD/D

Stredisko pre stranu MD a D pre daný riadok dokladu. Zadáte kód strediska alebo vyberiete z číselníka stredísk. V prípade, že v 1.kroku tohto sprievodcu bolo zadané Stredisko, je tu predvyplnené.

Keď budete chcieť v riadkoch interného dokladu zadať strediská pre stranu MD a D inak, môžete to urobiť opravou vygenerovaného dokladu priamo v agende Interných dokladov.

Povinná položka. Zo stredísk zadaných na riadkoch dokladov je možné potom čerpať v účtovných predkontáciách a viesť tak automatizované strediskové účtovníctvo.
Zákazka MD/D

Zákazky pre stranu MD a D pre daný riadok dokladu. V prípade, že v 1.kroku tohto sprievodcu bola zadaná zákazka, je tu predvyplnená.

Keď budete chcieť v riadkoch interného dokladu zadať strediská pre stranu MD a D inak, môžete to urobiť opravou vygenerovaného dokladu priamo v agende Interných dokladov.

Či je položka k dispozícii a či je povinná, závisí od stavu parametra Používanie zákaziek vo Firemných údajoch.
Obchodný prípad MD/D To isté ako položka Zákazka, akurát tu ide o Obchodný prípad.
Projekt MD/ D To isté ako položka Zákazka, akurát tu ide o Projekt.
Firma Firma z číselníka Adresár firiem, na ktorú bude daný doklad vystavený. Povinná položka. Ak nechcete na niektorý doklad konkrétnu firmu z nejakého dôvodu uvádzať, je možné využiť nejakú fiktívnu pre tento účel nadefinovanú. Předvyplňuje se firmou nastavenou v agendě Firemné údaje, ale lze samozřejmě zadat jinou. Kód firmy zadáte buď priamo z klávesnice alebo vyberiete z vyvolaného číselníka Adresár firiem. (Ktorý údaj sa má v položke zadávať resp. zobrazovať, je možné nastaviť.)

Po stlačení tlačidla dokončiť je vytvorený interný doklad.