Průvodce uzávěrkou DPH

Krok - Podmínky výběru

Zde zadáte podmínky určující, jak a z kterých dokladů se uzavření DPH sestaví. Tj. jaký bude typ uzavření (řádné, opravné, ...), pro jakou zemi, jaký bude typ přiznání (vnitrostátní, zahraniční, OSS, ...) a pro jakou zemi, podle jaké definice, za jaké období atd. Zadávané položky:

Název	Popis
Typ uzavření	Informace, o jaký typ uzavření se jedná (řádné, opravné, dodatečné (následné), dodatečné (následné) opravné). Zde needitovatelná položka. Je předvyplněna podle toho, jaký typ uzavření jste zvolili v rámci funkce Nový v záložce Seznam.
Země	Země, pro kterou má být určeno DPH přiznání. Položka slouží mj. k zafiltrování (omezení) definic nabízených při výběru definice pro DPH přiznání v následující položce Definice DPH přiznání.
Typ přiznání	Určení typu DPH přiznání. Zde položka slouží pouze k zafiltrování (omezení) definic nabízených při výběru definice pro DPH přiznání v následující položce Definice DPH přiznání: Bez ohledu - pak nebude filtrováno Vnitrostátní - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Vnitrostátní Zahraniční - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Zahraniční One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = One Stop Shop VIES - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = VIES Import One Stop Shop - nabídnou se jen definice DPH s Typem přiznání = Import One Stop Shop
Definice DPH přiznání	Před vlastním sestavením DPH přiznání je třeba zvolit, podle jaké definice pro DPH přiznání se má přiznání sestavit. Položka se při vytváření nové uzávěrky DPH automaticky předvyplní poslední platnou definicí DPH přiznání odpovídající nastavení položky Období uzávěrky. Případně lze definici zadat ručně - kód definice zadáte z klávesnice nebo vyberete z číselníku Definic pro DPH přiznání. Pokud se rozhodnete použít starší definici, zobrazí se vám informace: “Pro zvolené období byla nalezena aktuálnější definice DPH přiznání” a zobrazí se také název poslední platné definice. Máte poté možnost ponechat svou původně zvolenou definici nebo zvolit novou, tedy poslední platnou. Číselník se zde nabízí defaultně programově omezený jen za definice, které jsou nadefinovány pro zemi a typ přiznání zadané v předchozích položkách a které nemají zatrženo Definice není určena pro agendu Uzávěrky DPH. Jelikož je každá definice pro DPH přiznání vázána k nějaké zemi, je volbou definice současně určeno, pro jakou zemi DPH přiznání bude report sestavován. Podle typu přiznání tedy může posloužit k omezení dokladů vybraných do dané uzávěrky. Více viz Jaké řádky vstupují do uzávěrky DPH a jak se zpracují. Po provedení uzávěrky DPH již není možné definici DPH přiznání žádným způsobem změnit, a to ani v případě Opravného DPH přiznání. Pokud se vám stalo, že jste omylem vybrali chybnou definici, a ještě jste výsledky neodeslali na Finanční úřad doporučujeme vytvořit uzávěrku novou. Povinná položka. Musí mít zadánu právě jednu platnou hodnotu. Tj. pokud neobsahuje žádnou vybranou hodnotu, není možno pokračovat dalším krokem průvodce.
Zdaňovací období	Typ zdaňovacího období: Roční Čtvrtletní Měsíční Za zadané období
Období uzávěrky	Uzavírané období specifikované daty od a do. Dle nastaveného období se uživateli automaticky předvyplní položka Definice přiznání DPH poslední platnou definicí DPH přiznání. V každém období vymezeném datem od a datem do může být pro danou definici DPH přiznání a typ zdaňovacího období sestaveno pouze jedno řádné DPH přiznání. Podle určité definice je tedy možné sestavit měsíční výkazy KV DPH/KH DPH za říjen, listopad a prosinec a následně čtvrtletní přiznání za 4. čtvrtletí, nicméně není možné sestavit měsíční výkaz (který bude mít vyplněné Zdaňovací období: Měsíční) za říjen dvakrát.
Popis	Libovolná poznámka.
Napočítat DPH přiznání	Umožňuje nastavit, zda se má napočítat výstup pro DPH přiznání.
Napočítat KV/KH DPH	Umožňuje nastavit, zda se současně má napočítat výstup i pro výkaz KV DPH/KH DPH. Přepínač je k dispozici s ohledem na to, pro jakou zemi se přiznání sestavuje a jaký je Typ přiznání.
Střediska	Možnost omezit data, z nichž bude přiznání spočteno, za střediska. Střediska se obecně evidují na řádcích dokladů, čili jedná se o omezení za řádkové údaje. Evidence DPH však čerpá přímo z řádků jednotlivých dokladů, proto zde omezení za střediska funguje tak, že vybere jen takové řádky z dokladů, na nichž je některé ze středisek vybraných v této položce. Pro srovnání viz funkčnost téhož prvku v některých reportech agend Reporty nákupu a Reporty prodeje. Pokud výběr dokladů za uzavírané období omezíte jen za některá střediska, nebudete již mít možnost za totéž období přidat doklady ze středisek jiných. V opravném a dodatečném přiznání nelze střediska měnit a řádné přiznání nad určitou definicí je možné pro daný typ období a období sestavit pouze jednou, viz popis položky Období uzávěrky. Tudíž si použití tohoto omezení rozmyslete.

Krok - Parametry

Možnost zadat koeficienty a jiné údaje potřebné pro sestavení výkazů. Zadávané položky:

Název		Popis
Pro Typ přiznání = Vnitrostátní
	Koeficient (%)	Koeficient pro krácení nároku na odpočet DPH. Týká se DPH přiznání.	Pokud zvolená definice DPH přiznání obsahuje podporu pro druh hodnoty řádku Výpočet, platí, že při změně koeficientu u Typu uzavření Opravné, Dodatečné (Následné) nebo Dodatečné (Následné) opravné (tj. pokud je zadaný jiný koeficient než pro řádné přiznání) jsou v opravném/dodatečném přiznání tyto počítané řádky přepočítány podle nového koeficientu. Uživatel je na tuto skutečnost upozorněn.
	Vypořádací koeficient (%)	Vypořádací koeficient pro krácení nároku na odpočet DPH. Týká se DPH přiznání.
	Sesčítat položky oddílu A5 a B3	Týká se KH DPH. Bude-li tato hodnota zaškrtnuta, pak v sekcích A5 a B3 nebudou jednotlivé doklady vypisovány zvlášť, ale záznamy z dokladů se sloučí podle sazeb DPH. Ve výsledném exportu KH DPH budou položky těchto sekcí vždy sloučeny. Pokud si chcete provést detailní kontrolu, pak zvolte neslučovat. Je ale třeba počítat s možným velkým počtem dokladů v obou zmíněných sekcích. Dále je v tomto případě potřeba počítat s delší odezvou při následném exportu (zde to musí být sloučeno, tudíž položky se musí vysčítat). Pokud jste ale zvolili sloučení již při sestavení uzávěrky, pak export bude rychlejší (už je vysčítáno).
Pro Typ přiznání = Zahraniční
	Zálohový koeficient	Zálohový koeficient pro KV DPH z předcházejícího kalendářního roku.
Typ přiznání = One Stop Shop a Import One Stop Shop
	Datum přepočtu do EUR	Přiznání pro OSS se podává v měně EUR, přičemž přepočet cizích měn do EUR je k datu konce období pro podání přiznání (31.3., 30.6., atd.) popř. k nejbližšímu vyššímu datu. Zde se zadá příslušné datum. Pokud v Kurzovním lístku nebude nalezen kurz pro zadané nebo vyšší datum a pro vztažnou měnu EUR, uzávěrka následně nahlásí chybu. Viz Krok - Zápis uzávěrky, informace o případných chybách a dokončení.
	Přepočítat daň	Zatržítko použijete, pokud vystavujete doklady v režimu OSS nebo iOSS v jiné měně než EUR. Pak dojde při sestavení uzávěrky k přepočtu částek z dokladů v jiné měně než je EUR do měny EUR.
	Opravy zahrnout do uzávěrky	Tento parametr se zobrazí pouze tehdy, pokud jsou v daném období, za které se provádí uzávěrka, detekovány nevykázané opravy dříve vytvořených uzávěrek DPH za typ podání OSS. Dle zvoleného období se do prováděné uzávěrky OSS napočítají všechny opravené doklady od počátku zvoleného období až do posledního dne období, za které se provádí uzávěrka.

Krok - Výběr údajů

V tomto kroku proběhne výběr dokladů a je zkonstruován seznam s údaji DPH přiznání resp. KV DPH, které se následně zobrazí v dalších krocích.

Krok - DPH přiznání

Je k dispozici pouze pro Typ přiznání = Vnitrostátní nebo Zahraniční.

Obsahuje seznam řádků DPH přiznání napočtených z dokladů splňujících výběrové podmínky zadané v předchozím kroku průvodce příp. převzaté z opravovaných přiznání. Jedná se o prvek editovatelný seznam, v němž je možné zadat sloupec Oprava pro korekci napočtené hodnoty.

Název	Popis
Řádek	Identifikace řádku. Viz identifikace řádků v Definici DPH přiznání.
Druh hodnoty řádku	Informace o tom, zda jde o základ či DPH. Definice pro DPH přiznání Vzor 21 U a novější navíc obsahují řádky typu Výpočet, díky kterým je možné již ve fázi průvodce zkontrolovat obsah kompletně napočítaného DPH přiznání včetně součtových řádek (např. celkového odvodu daně). V minulosti (při používání starších definic) se součtové položky počítaly až během tisku.
Původní hodnota	Má smysl jen pro uzávěrky DPH typu Dodatečné. Obsahuje hodnotu z odpovídajícího řádku z předchozí opravované uzávěrky ze sloupců Vypočteno plus Oprava.
Vypočteno	Hodnota napočtená dle Definice DPH přiznání z vybraných dokladů splňujících výběrové podmínky zadané v předchozím kroku průvodce.
Oprava	Možnost ručního zadání hodnoty daného řádku. Lze ji provést jen u těch řádků, pro něž je v definici DPH přiznání povolena oprava v položce Povolit opravu, a slouží k ručnímu zadání hodnot vstupujících do DPH přiznání, které nelze ze systému ABRA Gen získat. Příklad hodnot, které se nevyplní automaticky je situace, kdy je firma registrována k DPH v jiné členské zemi EU a vystavuje doklady. kde je Typ obchodu 5. Takové doklady se projeví v reportu, ale na řádku 24A je potřeba vyplnit částku manuálně. Podklad pro vyplnění hodnoty lze získat z DPH reportů. Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Opravné nebo Dodatečné, hodnota se předvyplňuje z odpovídajícího řádku z předchozí opravované uzávěrky ze sloupce Oprava. Viz příklad v popisu následující položky Hodnota. Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné pro zemi SK a ručně korigujete pole Oprava, je třeba adekvátně ručně zkorigovat také rozdílové řádky počítané v rámci této uzávěrky. Viz též upozornění v úvodní kap. v popisu dodatečné uzávěrky.
Celkem	Informace o výsledné částce po korekci: pole Celkem = Vypočteno plus Oprava Položka je k dispozici jen, pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné, u jiných nemá význam (výsledná částka je rovnou v položce Hodnota, viz dále).
Hodnota	Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Řádné nebo Opravné, u kterých je pole Původní hodnota nulové, platí: pole Hodnota = Vypočteno plus Oprava Pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné, položka se vyčísluje s ohledem na zemi přiznání (více viz popis Dodatečného přiznání v úvodní kap.): Pro zemi "CZ": pole Hodnota = Vypočteno plus Oprava minus Původní hodnota. Pro zemi "SK": pole Hodnota = Vypočteno plus Oprava (s výjimkou rozdílových řádků, viz následující upozornění). Jak bylo řečeno v úvodní kap., pokud se jedná o uzávěrku DPH typu Dodatečné pro zemi SK, jsou navíc vypočteny rozdílové řádky DPH přiznání (37 a 38) podle údajů předchozího přiznání, které NEZAHRNUJÍ případné korekční hodnoty ručně zadané do řádků uzávěrky do pole Oprava. Uživatel MUSÍ tyto hodnoty v rozdílových řádcích vypočtené z dat zkontrolovat a popř. zkorigovat podle skutečnosti. Viz též upozornění v úvodní kap. v popisu dodatečné uzávěrky. Uživatel v řádném přiznání v řádku, kde je Vypočteno = 0 (buď proto, že daný řádek se ani částečně nenapočítává pomocí DPH indexů z dokladů nebo proto, že žádný vyhovující doklad s daným indexem není), zadá Oprava = 10000. Tj. Hodnota = 10000. Odvede přiznání. Pak zjistí, že to nemělo být 10000, nýbrž 12000. Vystaví tedy dodatečné přiznání. a) jedná se o dodatečné přiznání pro zemi CZ: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 0. Položku Oprava tedy opraví na 12000, čímž dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 2000, což se promítne do doplňkového DPH přiznání (tedy bude rozdílové). b) jedná se o dodatečné přiznání pro zemi SK: Bude předvyplněno Původní hodnota = 10000, Vypočteno = 0 (nechť je to opět nula), Oprava = 10000 a Hodnota = 10000. Položku Oprava tedy opraví na 12000, čímž dostane Oprava = 12000 a Hodnota = 12000, což se promítne do doplňkového DPH přiznání (tedy nebude rozdílové).
Typ definice	Informace, zda se jedná o údaj jen počítaný, nebo údaj, kde je možnost ručního zadání. Viz popis předchozí položky Oprava. Přenese se z definic DPH přiznání při napočtení
Popis	Popis předvyplňovaný dle Definice DPH přiznání. Textový popis řádku je převzat z prvního uplatněného řádku Definice DPH přiznání a vždy pokud existuje, tak z řádku nastaveného na Povolit opravu = Ano. ř. 001A - Vypořádání daně na výstupu - základní sazba ř. 001A - INSDB21 - Oprava daně u pohl. za dlužníky v insolv. říz. ř. 001A - Výst21 - Tuzemský výstup V seznamu bude ve sloupci Popis text: Vypořádání daně na výstupu - základní sazba.

V dolní části záložky je k dispozici lišta navigátoru:

VynulovatPřepočítat

Navigátor v této subzáložce

Navigátor v této záložce obsahuje tlačítka:

Pro pohyb kurzoru po řádcích (na začátek, předchozí řádek, další řádek, na konec) dokladu, změně jejich pořadí a hledání hodnoty v seznamu.
Vynulovat - vynuluje údaje zadané ve sloupci Oprava (ve všech řádcích).
Přepočítat - přepočítá všechny řádky DPH přiznání. Přítomnost tlačítka je závislá na definici DPH přiznání zvolené v předchozím kroku průvodce - má smysl pouze pro definice obsahující řádky typu Výpočet (např. Vzor 21 U). Při počítání obsahu DPH přiznání založených na starších definicích se tlačítko nezobrazuje.

Přepočítání se automaticky vyvolá také při uložení uzávěrky (tlačítkem Uložit).

Krok - KV/KH DPH

Je k dispozici jen tehdy, byl-li v prvním kroku Průvodce uzávěrkou DPH zatržen příznak Napočítat KV/KH DPH.

Obsahuje seznam řádků KV DPH/KH DPH napočtených z dokladů splňujících výběrové podmínky zadané v předchozím kroku průvodce. Jedná se o prvek editovatelný seznam s řádky pro jednotlivé oddíly KV DPH/KH DPH a korekčními položkami potřebnými pro jednotlivé oddíly výkazu, které zde můžete editovat. Obsah těchto položek bude zahrnutý do celkových součtů výkazu.

Název	Popis
Oddíl	Jaké konkrétní položky se v jednotlivých řádcích zobrazují a které z nich jsou editovatelné záleží na tom, zda: je vytvářen KV DPH nebo KH DPH se jedná o řádné, opravné nebo dodatečné hlášení nebo výkaz Význam většiny položek je zřejmý z jejich názvu. Více k některým položkám (jak se plní) a co je třeba mít nastaveno a vyplněno pro správné sestavení výkazu, viz DPH výkazy - Údaje pro správné sestavení výkazu/hlášení. Více zde objasníme k položkám: Datum plnění - viz Zadávání režimu Přenesení daň. povinnosti a Datum plnění v KH DPH Kód zboží (DRC) - viz Zadávání režimu Přenesení daň. povinnosti a Kód zboží (DRC). Příznak výkazu - viz DPH indexy, příznak výkazu DPH. Kód opravy - položka pouze pro čtení, zobrazuje se pouze na KV DPH. Systém ABRA Gen vyplňuje kód opravy v souladu s poučením pro vyplňování KV DPH vydaným slovenskou finanční správou. PŘÍKLAD - kód opravy v dodatečném KV DPH Uživatel vystavil fakturu vydanou a za příslušné období podal řádný KV DPH, ve kterém byla faktura zahrnutá. V následujícím období na této faktuře opravil částku (přestože byla již uzavřená uzávěrkou DPH). Vyvolá tedy průvodce uzávěrkou DPH (pomocí funkce Nový → Dodatečné (Následné) a v prvním kroku průvodce zatrhne volbu Napočítat KV/KH DPH. Související pokyn slovenské finanční správy k vyplňování dodatečného KV DPH: Jestliže plátce daně nesprávně uvedl některé údaje v kterémkoli sloupci v A.1., A.2., B.1., B.2., B.3.1, B.3.2., C.1., C.2., D.1. nebo D.2., postupuje následovně: Uvede původní nesprávné údaje v celém řádku a ve sloupci Kód opravy uvede kód 1, tj storno dat. Zároveň uvede znovu všechny správné údaje ve všech sloupcích (nové opravené a správné údaje) příslušného řádku a ve sloupci Kód opravy uvede kód 2. Chování ABRA Gen: Při vytváření dodatečné uzávěrky DPH s napočítáním KV DPH se pro danou fakturu v souladu s tímto pokynem automaticky vytvoří dva řádky, řádek s kódem opravy 1 s kompletní sadou původních údajů (včetně chybných), a řádek s kódem opravy 2 s kompletní sadou nových údajů (včetně opravených).
Kód opravy
DIČ
Interní č. dokladu
Číslo dokladu
Datum plnění
Původní doklad
Základ
Daň
Sazba
Kód zboží (DRC)
Příznak výkazu

V dolní části záložky je k dispozici lišta navigátoru:

Navigátor v této subzáložce

Navigátor v této záložce obsahuje tlačítka:

Pro pohyb kurzoru po řádcích (na začátek, předchozí řádek, další řádek, na konec) dokladu, změně jejich pořadí a hledání hodnoty v seznamu.

Krok - OSS

Je k dispozici pouze pro Typ přiznání = One Stop Shop.

Obsahuje seznam řádků DPH přiznání napočtených z dokladů splňujících výběrové podmínky zadané v předchozím kroku průvodce příp. převzaté z opravovaných přiznání. Jedná se o prvek editovatelný seznam, v němž je možné zadat sloupec Oprava základu a daně pro korekci napočtené hodnoty.

Název	Popis
Stát dodavatele	Identifikace státu z položky Země poskytovatele služeb na dokladech s typem obchodu 7.
Stát určení	Identifikace státu z položky Země určení na dokladech s typem obchodu 7.
Sazba %	DPH sazba z řádku dokladu s typem obchodu 7.
Typ sazby	Typ DPH sazby z předchozí položky zadaný v číselníku DPH sazeb.
Vypočtený základ	Částka základu a DPH sazby vypočtená z řádků dokladů.
Vypočtená daň	Částka základu a DPH sazby vypočtená z řádků dokladů.
Oprava základu	Možnost ruční korekce vypočtených částek.
Oprava daně	Možnost ruční korekce vypočtených částek.
Základ	Součet položek Vypočtený základ resp. daň a Oprava základu resp. daně.
Daň
Identifikátor DPH	DIČ pro danou zemi. Bere se pro danou zemi a z agendy DPH registrace v zemích EU. Pro lokální zemi pak platí, že pokud není v agendě DPH registrací zadáno, bere se z Firemních údajů.
Typ dodání	Služba (S) - výchozí hodnota nebo Zboží (G), případně Nevyplněno. Hodnota se čerpá z položky Typ dodání na skladové kartě.
Oprava se váže k uzávěrce	Tento řádek je vyplněn jen v případě, že se v přehledu nachází doklady, které byly přidány až po provedeném předchozím DPH přiznání a nejsou v něm tedy zahrnuty. V této položce je uvedena hodnota ke které uzávěrce se oprava vztahuje. U opravných řádků je vyplněn pouze sloupec Daň. Vykazuje se jen rozdíl na dani, proto se Základ daně již nezapočítává a všechny ostatní sloupce budou prázdné.

V dolní části záložky je k dispozici lišta navigátoru:

Vynulovat

Navigátor v této subzáložce

Navigátor v této záložce obsahuje tlačítka:

Pro pohyb kurzoru po řádcích (na začátek, předchozí řádek, další řádek, na konec) dokladu, změně jejich pořadí a hledání hodnoty v seznamu.
Vynulovat - vynuluje údaje zadané ve sloupci Oprava.

Krok - Zápis uzávěrky, informace o případných chybách a dokončení

Další strana průvodce zobrazí informaci o případných chybách zpracování a přechodem na poslední stranu jsou data uzávěrky po kontrolním dotazu uložena, čímž se provedení uzávěrky dokončí. Chybou může být např. případ, kdy se provádí uzávěrka OSS a není k dispozici kurz k požadovanému dni zadanému v kroku Parametry. Nebo zde může být zobrazena informace, kdy dodatečné DPH přiznání neobsahuje žádné hodnoty apod.