Účtování o dokladech souvisejících s Kompletací

Při práci s modulem Kompletace vznikají skladové doklady (se skladovými řádky) a pokud se účtuje o skladu, je třeba k těmto dokladům nastavit příslušné účetní předkontace. Následující informace mohou sloužit jako podklad pro toto nastavení. Výchozí nastavení a popisované možnosti vycházejí z obecných principů. Pro konkrétní použití ABRA Gen je nutné ověřit, zda všechna nastavení odpovídají účetním postupům dané účetní jednotky. Popřípadě je nutné nastavení ABRA Gen upravit tak, aby těmto postupům vyhovovalo.

Před přečtením této kapitoly doporučujeme prostudovat kapitoly, které pojednávají o účtování a vlastnostech skladových dokladů a na které tato kapitola navazuje. Zejména Způsoby oceňování, Výpočet skladových cen, uzavírání a opravy uzavřených sklad. dokladů, Předkontace a způsob jejich aplikace na doklady

Defaultně dodávané předkontace řeší ty účetní případy, u nichž se předpokládá častější výskyt, nikoli všechny existující účetní případy, které by mohly přicházet v úvahu. Předpokládá se, že si klient předkontace doplní, příp. dodávané upraví dle svých konkrétních potřeb.

Obsah kapitoly:

O samotné řadě dokladů kompletačních listů se neúčtuje. Účtují se pouze doklady, které při zpracování kompletace vznikají a které mění zásoby skladu.

K zaúčtování dokladů generovaných při zpracování kompletace výhradně agendou Kompletační listy jsou použité následující účty:

    • 112.....Materiál na skladě
    • 122.....Polotovary vlastní výroby
    • 123.....Výrobky
    • 581.....Změna stavu nedokončené výroby
    • 583.....Změna stavu výrobků

Agenda Kompletační listy dále může generovat i skladové doklady typu převodka výdej a převodka příjem. Pro jejich účtování platí obecné zásady uvedené v kapitolách o dokladech těchto typů, tedy Převodky - výdeje (PRV) a Převodky - příjmy (PRP).

Výrobní doklady VMV a PHV generované agendou Kompletační listy produkují na každý svůj prvotní řádek pouze jeden řádek pro účetnictví typu "skladový pohyb".

Doklady VMV a PHV mají sice v nastavení předkontací dvě volby v položce typ řádku pro skladový pohyb a nedokončenou výrobu, protože však kompletační list produkuje pouze skladové pohyby, volba pro nedokončenou výrobu se neuplatní.

Dále je uvedeno:

VMV

V rámci modulu Kompletace vzniká tento typ dokladů v agendě Kompletační listy a to převodem kompletačního listu do stavu Výdej materiálu. Svou evidenční knihu však tyto doklady mají v modulu Skladové doklady, v agendě Výdej materiálu do výroby. Samotné zaúčtování je možné provést až po provedení skladové uzávěrky pomocí tlačítka pro zaúčtování v příslušných evidenčních agendách modulu Skladové doklady viz výše. Princip tohoto dávkového zaúčtování je popsán v kapitole Hromadné zaúčtování (dávkově) - funkce Zaúčtovat modulu Účetnictví.

Datum účtování dokladů: standardně je nastaveno na datum vystavení dokladu a řídí se pravidly pro účtování skladových dokladů.

Ocenění dokladů: Je uskutečňováno skladovou uzávěrkou v modulu Skladové doklady. Výpočet ceny na dokladu probíhá dle pravidel pro výdajové skladové doklady. Tato pravidla jsou popsána v kapitolách Způsoby oceňování a účtování skladů a Výpočet skladových cen, uzavírání a opravy uzavřených sklad. dokladů modulu Sklad a skladové doklady.

Uzávěrku skladu lze výhodně volat také pomocí naplánované úlohy Skladová uzávěrka (např. v noci, kdy není systém vytížen apod.).

Doporučené nastavení předkontace pro doklady typu VMV je následující:

Doklad Popis MD D
VMV- Výdej materiálu ze skladu do výroby 501 112
PHV

V rámci modulu Kompletace vzniká i tento typ dokladů v agendě Kompletační listy a to převodem kompletačního listu do stavu Dokončeno. Svou evidenční knihu však tyto doklady mají v modulu Skladové doklady, v agendě Příjem hotových výrobků. Samotné zaúčtování je možné provést až po provedení skladové uzávěrky pomocí tlačítka pro zaúčtování v příslušných evidenčních agendách modulu Skladové doklady viz výše. Princip tohoto dávkového zaúčtování je popsán v kapitole Hromadné zaúčtování (dávkově) - funkce Zaúčtovat modulu Účetnictví.

Datum účtování dokladů: standardně je nastaveno na datum vystavení dokladu a řídí se pravidly pro účtování skladových dokladů.

Ocenění dokladů: Ceny výrobků na tomto dokladu jsou dány součtem cen materiálu ze souvisejícího dokladu VMV. Ocenění provádí skladovou uzávěrkou, pokud jsou oceněny všechny doklady z nichž se cena načítá. A až poté je možné jej zaúčtovat.

Doporučené nastavení předkontace pro doklady typu PHV je následující:

Doklad Popis MD D
PHV- Příjem hotových výrobků na sklad 123 583