Účtovná závierka

Účtovná závierka v ABRA Gen je jednak opakovateľná a jednak vratná akcia. To je docielené tak, že uzavretie a otvorenie účtovných kníh je iba fiktívna záležitosť, žiadne skutočné závierkové pohyby sa v denníku v skutočnosti nevytvárajú a rovnako sa závierkou žiadne dáta nemažú. Účtovná závierka akurát podľa spočítaných zostatkov účtov za uzatvárané obdobie nastaví počiatočné stavy pre nové obdobie, vrátane prevodu hospodárskeho výsledku na definovaný účet, a poskytne závierkové tlače, tzn. zostatky účtov a tlače Uzavretia a Otvorenia účtovných kníh. Vykonaná účtovná závierka sama žiadne účtovné pohyby v danom období neuzatvára, tzn. po jej vykonaní je možné v danom období ďalej normálne pracovať (opravovať súčasné doklady, zadávať nové atď.).

Ak chcete dané obdobie uzavrieť definitívne v tom zmysle, že chcete zabrániť všetkým ďalším zásahom do daného obdobia, musíte vykonať blokáciu daného obdobia alebo auditáciu účtovných záznamov, alebo oboje. Blokácia zabráni opravám a zadávaniam nových dokladov do zablokovaného obdobia, audit zabráni opravám auditovaných účtovných zápisov, resp. prvotných dokladov, ku ktorým auditované účtovné zápisy patria. Blokáciu zadáte v agende Blokácie. Auditáciu môžete vykonať v agende účtovný denník (resp. saldokonto - účtovný denník súvzťažne), ale je možné urobiť ju aj priamo v rámci účtovnej závierky - účtovná závierka umožňuje všetky spracované pohyby rovno označiť ako auditované. Ďalej viď aj Blokovanie dokladov.

Z vyššie uvedeného vyplýva, že účtovnú závierku môžete spustiť opakovane toľkokrát, koľko budete potrebovať. Využijete napr., pokiaľ po jej prebehnutí zistíte ešte nejaké nezrovnalosti, nejaký nezaúčtovaný doklad apod. Ten zaúčtujete a účtovnú závierku zopakujete. Tj. můžeme říci, že si budete provádět opakovaně závěrky "nanečisto" a až bude vše v pořádku, akci zopakujeme coby uzávěrku "naostro".

Uzávierku môžete teoreticky robiť ľubovoľne aj v priebehu účtovného obdobia napr. raz za mesiac alebo dokonca každý deň. Prakticky to ale není nutné, jelikož pokud např. provádíte měsíční uzávěrky ve svém účetnictví, nemusíte k tomu spouštět Účetní závěrku v ABRA Gen, ale jednotlivé měsíce si můžete "uzavřít" jiným způsobem.

Postup provedení uzávěrky je v krátkosti následující:

Spustíte uzávierku obdobia a zadáte účty na prevod hospodárskeho výsledku a na uzavretie a otvorenie kníh. Následne prebehne vyhľadanie tých pohybov z denníka, ktoré spadajú do uzatváraného obdobia. Pritom uzávierka zohľadňuje len dátum účtovania (AccDate) daného záznamu, nezohľadňuje obdobie vystavenia. Inými slovami do uzávierky obdobia budú zahrnuté tie záznamy, ktoré majú dátum účtovania (AccDate) spadajúci do daného obdobia.

Súčasťou uzávierky sú aj testy rôznych chybných stavov (existujúce žiadosti v uzavieranom období, nevyplnené účty,…). Potom prebehnú kontroly formálnej správnosti podvojného účtovania, tzn. prechádzajú sa postupne zápisy v účtovnom denníku a kontroluje sa, či súhlasí, že súčet obratov na strane MD sa rovná súčtu na strane D. Pokiaľ je všetko v poriadku, spočítajú sa zostatky a obraty jednotlivých účtov a spočítané koncové zostatky účtov sa prevedú ako počiatočné stavy obdobia nasledujúceho. Tzn. vzniknúť príslušné záznamy počiatkov pre ďalšie obdobie. (Nezapisujú sa počiatočné stavy účtov, ktoré majú obe sumy "Počiatok MD" i "Počiatok DAL" nulové (myslí sa počiatok za kombináciu účet/stred./ZAK/OP/P).)

Poté se zobrazí závěrečné informace o uzávěrce tj. přehled aktiv, pasiv, výnosů, nákladů, otevření a uzavření knih a je možno provést jejich tisk standardně prostřednictvím definovatelných tiskových sestav nebo do souboru.

Obdobie spracované účtovnou závierkou bude mať príznak Uzavreté nastavený na Áno. Pokiaľ ešte nebola účtovná závierka v danom období vykonaná, nie je možné urobiť účtovnú závierku za nasledujúce obdobie. Vždy sa ponúka iba možnosť vykonať novú závierku v období, ktoré bezprostredne nasleduje za posledným uzavretým obdobím.

Typ agendy: Ostatné

Ide o agendu riešenú ako sprievodca, obsahuje teda typické spoločné prvky sprievodcov. Popis ovládania a pravidiel všeobecne platných pre všetkých sprievodcov viď Typy sprievodcov, zásady pre sprievodcov.