Skonta při včasné úhradě

V této kapitole naleznete výklad základních principů systému aplikace skont při včasné úhradě, jak je implementován v systému ABRA Gen.

V rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů bývají v praxi nastaveny specifické obchodní podmínky, kdy odběratel při včasné úhradě obdrží automaticky slevu z hrazené pohledávky. Jinými slovy, dodavatel vystaví fakturu na určitou částku, ale odběratel v souladu s těmito podmínkami uhradí částku nižší a faktura je přesto považována za zcela uhrazenou. Typicky se jedná o případy, kdy je faktura uhrazena před termínem splatnosti nebo krátce po vystavení.

V minulosti bylo nutné tyto situace řešit dodatečně ručním vystavením korekčního dokladu typu Dobropisy faktur vydaných (DV) / Ostatní příjmy (OSP) a následným vzájemným započtením faktury a DV/OSP pomocí dokladu typu Vzájemné zápočty (VZ).Tento postup znamenal pro uživatele zvýšenou administrativní zátěž.

Systém ABRA Gen aktuálně podporuje generování skont k dokladům typu Faktury vydané (FV). Pro jednotlivé odběratele (záznamy v agendě Adresář firem) se nadefinují pravidla, která se následně automaticky přenášejí na vystavené Faktury vydané (FV) a po provedení platby (uložení dokladu platby) v dohodnuté nižší výši dojde k vygenerování dokladů typu Dobropisy faktur vydaných (DV) a Vzájemné zápočty (VZ) (mezi doklady typu Faktury vydané (FV) a Dobropisy faktur vydaných (DV)).

V současné době je možné uvedené doklady skont generovat několika způsoby:

  • automaticky online, okamžitě po uložení dokladu platby
  • automaticky dávkově v nastavených časech, pomocí naplánované úlohy typu Generování dokladů skont z faktur vydaných
  • ručně na vyžádání (pomocí funkčního tlačítka Skonta na záložce Seznam v agendě Faktury vydané (FV))

  • Význam, použití a nastavení funkce Skonta můžete zhlédnout v krátkém, informačním videu:

    Video je součástí celého kurzu Fakturace pro pokročilé v ABRA Academy. Přihlásit se na tento bezplatný kurz a podívat se na všechna videa můžete zde.

Základní nastavení se provádí na záložce Platby - zaokrouhlovací rozdíl v agendě Firemní údaje. Nastavuje se zde:

  • výchozí nastavení na úrovni celého systému (zda se skonto doklady ve výchozím nastavení generují automaticky, na vyžádání nebo vůbec),
  • výchozí tolerance platby v lokální měně (můžete ji nastavovat také na úrovni jednotlivých obchodních partnerů i na konkrétních dokladech, viz dále),
  • řada dokladů pro opravné doklady (Dobropisy faktur vydaných (DV)) a
  • řada dokladů pro platby (Vzájemné zápočty (VZ)).

V agendě Adresář firem se na subzáložce Další údaje nachází sekce Skonta, kde je pro danou firmu (odběratele) možné nastavit následující:

  • zda se budou skonta pro danou firmu (odběratele) používat
  • jaká bude výchozí tolerance platby v lokální měně (faktura bude považována za zcela uhrazenou, pokud bude rozdíl mezi částkou faktury sníženou o skonto a částkou platby nižší nebo roven nastavené hodnotě)
  • jaký bude výchozí vzor skonta nebo typ skonta pro vystavované faktury

Typ skonta určuje, za jakých podmínek je skonto poskytováno a v jaké výši. Poskytnutí může být vázáno na zaplacení nejpozději několik dní před datem splatnosti nebo nejpozději několik dní po vystavení dokladu. Pokud odběratel provede včasnou platbu, obdrží slevu (skonto) ve výši určené typem skonta.

Typy skont je možné seskupovat do vzorů. Vzor skonta je kolekce podmínek, každá z nichž vychází z určitého typu skonta (různé podmínky poskytnutí slevy a jejich výše).

Typy skonta Vzory skont se definují v samostatných agendách.

V agendě Faktury vydané je na subzáložce Hlavička k dispozici funkční tlačítko Skonto. Jeho stisk vyvolá okno Definice pro skonto, ve kterém je možné provést individuální nastavení pro konkrétní fakturu, pokud uživateli nevyhovuje nastavení definice skonta převzaté z firmy, na kterou je Faktura vydaná vystavena.

Seznam pravidel pro aplikování skonta na konkrétní faktuře. Obsahuje prvek typu editovatelný seznam, který může být v závislosti na nastavení položky Použití skont v agendě Adresář firem při vytváření nové faktury předvyplněný podle nastavení na firmě.

V tomto okně je možné pravidla upravovat, ale pouze v případě, že se faktura nachází v režimu editace.

Název Popis
Typ skonta Odkaz na záznam v agendě Typy skont. V seznamu se zobrazuje kód typu skonta.
Limit platby Položka určuje toleranci nedoplacení (nebo přeplacení) částky dokladu v lokální měně v případě uplatnění zvoleného typu skonta.
Druh skonta
Název
Počet dní
Procento
 Další údaje o zvoleném typu skont uložené v číselníku Typy skont, zde pouze pro čtení.
K úhradě Snížená cena po aplikování slevy (skonta).
Sleva

Poskytnutá sleva v měně dokladu přepočtená kurzem dokladu (K úhradě + Sleva = celková částka dokladu).

Částka slevy a částka K úhradě se zobrazuje pouze v případě, že je na faktuře celková částka zadaná (tj. na záložce Obsah jsou vyplněné nějaké řádky s cenami).
Datum úhrady Termín, do kterého je nutné fakturu uhradit, aby bylo skonto aplikováno.

Pod seznamem je k dispozici lišta navigátoru. Navigátor zde obsahuje tlačítka:

VložitPřidatVymazatZ firmyZe vzoruPřepočet
  • Pro pohyb kurzoru po řádcích seznamu (na začátek, předchozí řádek, další řádek, na konec) a hledání hodnoty v seznamu.
  • Vložit - Pro vložení nového řádku před aktuální řádek (na němž stojí kurzor).
  • Přidat - Pro přidání nového řádku na konec.
  • Vymazat - Pro vymazání aktuálního řádku, resp. označených, pokud je nějaký označen.

  • Z firmy - Pro přenos typu skont podle nastavení v agendě Adresář firem.

    Limit platby se nastaví v závislosti na nastavení položky Použití skont v agendě Adresář firem. V případě nastavení na hodnotu Podle globálního nastavení se převezme hodnota z položky Výchozí tolerance platby v agendě Firemní údaje, v opačném případě z položky Výchozí tolerance platby v agendě Adresář firem.

  • Ze vzoru - Pro přenos všech typů skont obsažených ve vzoru skont, který si uživatel zvolí bezprostředně po stisku tohoto tlačítka.

    Limity platby se převezmou z limitů platby uvedených ve vzoru skonta (pro každý typ konta, který je součástí vzoru skonta, může být v agendě Vzory skont nadefinován jiný limit).

Kromě toho je na záložce Seznam k dispozici funkční tlačítko Skonta sloužící k hromadnému vygenerování skonto dokladů k označeným dokladům v případě, že se skonta negenerují automaticky.

Funkční tlačítko Skonta je možné použít také v případě, že se skonta generují automaticky (po provedení plateb), ale vygenerované skonto k faktuře bylo nedopatřením nebo záměrně ručně vymazáno a je zapotřebí jej vygenerovat znovu.

Základní princip fungování mechanismu skont si objasníme na jednoduchém příkladu.

Máme skupinu odběratelů (firmy A, B a C), kterým chceme poskytovat slevu (skonto) v následující výši:

  • 4 % z celkové ceny každé faktury, kterou zaplatí 7 dní před splatností nebo dříve
  • 2 % z celkové ceny každé faktury, kterou zaplatí 2 až 6 dní před splatností

Nastavení:

  • Založíme si samostatnou řadu dokladů typu Dobropisy faktur vydaných (DV), kterou nazveme například Dobropisy faktur vydaných- skonta se zkratkou DVS.

  • Pro účely automaticky generovaných plateb těchto dobropisů (a částečných plateb faktur) si založíme samostatnou řadu dokladů typu Vzájemné zápočty (VZ), kterou nazveme Vzájemné zápočty - skonta se zkratkou VZS.

    Samostatné řady dokladů nejsou nezbytnou podmínkou pro používání mechanismu skont, pouze zpřehledňují evidenci.

  • V agendě Firemní údaje:
  • V agendě Typy skont založíme nový záznam, jehož položky vyplníme následovně:
  • Stále v agendě Typy skont založíme další záznam, jehož položky vyplníme následovně:
    • Kód: libovolný text, například 4 %
    • Popis: libovolný text
    • Druh skonta: Před datem splatnosti
    • Počet dní: 7
    • Skonto % - 4,00
  • V agendě Vzory skont založíme nový záznam, jehož položky vyplníme následovně:
    • Kód: libovolný text, například 2 a 4 %
    • Popis: libovolný text
    • Pomocí tlačítka Přidat v liště navigátoru do vzoru skont přidáme oba typy skont nadefinované v předchozích krocích; limit platby (toleranci) opět nastavíme na 0,99
  • V agendě Adresář firem na záložce Seznam označíme firmy A, B a C.
  • Z nabídky multifunkčního tlačítka Opravit vybereme možnost Rozšířená hromadná oprava a hromadně nastavíme následující položky:
    • Použití skont (ScontoUsage): Podle globálního nastavení
    • Vazba na vzor skonta (ScontoPattern_ID): 2 a 4 %

Použití:

  • V agendě Faktury vydané (FV) založíme nový doklad. Datum dokladu (vystavení) 20.3.2020, datum splatnosti 3.4.2020.
  • Jakmile v položce Firma vybereme firmu B, vedle tlačítka Skonto se objeví text "Je zadáno (počet typů: 2)".
  • Vyplníme všechny požadované položky na hlavičce a na záložku Obsah zadáme zboží v hodnotě 32000 Kč.
  • Když se vrátíme na záložku Hlavička, po kliknutí na tlačítko Skonto můžeme vidět, že pokud firma B zaplatí požadovanou částku do 1.4.2020 (2 dny před splatností), stačí uhradit 31360 Kč (98 % z 32000). Pokud zaplatí požadovanou částku do 27.3.2020, stačí uhradit 30720 Kč (96 % z 32000).
  • Fakturu odběrateli odešleme. Systémová tisková sestava Formulář faktury vydané obsahuje rekapitulaci podmínek pro uplatnění skonta, včetně částek a termínů.
  • Odběratel obratem uhradí částku 30720 Kč (bankovním převodem), částka je na náš účet připsána 24.3.2020, přijde nám Bankovní výpis.
  • Řádek výpisu se spáruje s fakturou, systém zjistí, že jsou na faktuře nastavená pravidla pro skonto a automaticky provede následující:
    • Vygeneruje opravný doklad (Dobropis faktury vydané) na částku 1280 Kč.
    • Vygeneruje doklad platby skonta (Vzájemný zápočet) rovněž na částku 1280 Kč.
  • Když si znovu otevřeme naši fakturu, v rekapitulaci na záložce Platby vidíme, že:

Pro používání skont v systému ABRA Gen platí následující:

  • Mechanismus skont je obecný, není závislý na způsobu platby. Faktura vydaná může být uhrazena například doklady typu Bankovní výpis, Pokladní příjem nebo Ostatní příjem.

  • Pokud dochází k vygenerování dokladů typu Dobropis faktury vydané a Vzájemný zápočet okamžitě při uložení dokladu platby, může docházet ke zpomalení při ukládání těchto dokladů (například ukládání dokladu typu Bankovní výpis, jehož řádky jsou platbami mnoha faktur). Řešením je generovat skonto doklady dávkově ve vhodnější čas (nejlépe naplánovanou úlohou):

  • Pokud k faktuře existuje definice pro skonta a při platbě jsou splněny podmínky pro jeho aplikování, doklady Dobropis faktury vydané a Vzájemný zápočet se vygenerují ve výši slevy a je brána v potaz také nastavená tolerance (shora i zdola). Dobropis se vygeneruje i v případě, že dojde k přeplacení faktury (v takovém případě bude dobropis vystaven na výši slevy a na faktuře bude evidován přeplatek).

  • Na vygenerovaný dobropis se nepřebírá způsob zaokrouhlení z placené faktury. Zaokrouhlení dobropisu je 0,01.

  • Při vytváření skonta je potřeba vytvořit dobropis na částku s DPH. Pokud jsou na faktuře vydané zadávány ceny bez DPH, vytváří se pro skonto dobropis faktury vydané s cenami bez DPH. Za této situace může nastat stav, kdy pro zadávané částky DPH nelze vytvořit doklad na požadovanou částku s DPH. V takovém případě se rozdíl, který je obvykle 0,01, nastaví do položky nedaňového zaokrouhlení (RoundingAmount) na hlavičce, pro nový algoritmus výpočtu DPH i na zaokrouhlovací řádek. Při skontu se automaticky vytváří také doklad vzájemného zápočtu. Výše uvedená korekce se provádí pouze při automatickém vystavení skonta (dobropisu). Pokud by byla potřeba takový doklad upravit, pak je potřeba příslušný vzájemný zápočet i dobropis faktury vydané smazat a nechat je vygenerovat znovu, protože při editaci samotného dobropisu není korekční částka podporována.