Roční zúčtování - záložka Detail
Záložka zobrazí detailní informace k aktuálnímu záznamu ročního zúčtování (RZÚ) ze záložky Seznam. K záznamům RZÚ se v systému přistupuje jako k dokladům. Položky zadávané ke každému záznamu jsou standardně rozděleny do subzáložek dle svého významu, i když zobrazení a zadávání řádků v tomto speciálním dokladu je trochu odlišné od standardních dokladů, viz dále:
Obsažené subzáložky: | Hlavička | Řádky-detail | Formuláře |
---|
V horní části záložky Detail může být variantně zobrazen některý z Panelů definovatelných údajů detailu pro tuto agendu. Zobrazení panelu definovatelných údajů detailu závisí na aktuálním nastavení v menu Nastavení pro danou agendu a přihlášeného uživatele.
Pro lepší identifikaci některých dále popsaných položek je uveden i jejich konkrétní název (italikou), příp. včetně zkratky agendy, do níž položka patří, viz identifikace popisovaných položek. Podle tohoto názvu lze položky i lehce vyhledávat (viz full-textové hledání v helpu).
V horní části záložky je k dispozici položka:
Název | Popis |
---|---|
Identifikace zaměstnance a dokladu ročního zúčtování | Zobrazuje identifikace zaměstnance (osobní číslo, příjmení, jméno, rodné číslo), k němuž jsou údaje v této záložce zobrazeny, tj. k němuž se váže aktuální záznam ročního zúčtování ze záložky Seznam. Dále je zde pro informaci uvedeno číslo dokladu (aktuálního dokladu ročního zúčtování ze záložky Seznam). |
Subzáložka Hlavička v této agendě slouží nejen pro zadávání základních údajů o daném záznamu ročního zúčtování a pro zobrazení již zadaných celkových částek, ale i pro zobrazení či přidávání/mazání jednotlivých řádků ročního zúčtování. Vlastní položky řádků se pak editují přímo v subzáložce Řádky-detail, kde lze rovněž řádky přidávat/mazat.
Subzáložka obsahuje:
Obsahuje položky:
Název | Popis |
---|---|
Období | Zkratka označující období, do kterého je resp. bude doklad zařazen, tj. do kterého věcně patří. (Který údaj se má v položce zadávat resp. zobrazovat, lze nastavit.) Povinná položka. Předvyplňuje se a kontroluje se dle pravidel uvedených v kap. Předvyplňování datumů. |
Řada | Zkratka označující řadu dokladů odpovídajícího typu. (Který údaj se má v položce zadávat resp. zobrazovat, lze nastavit.) Povinná položka. |
Datum | Datum vystavení dokladu. Povinná položka. Předvyplňuje se a kontroluje se dle pravidel uvedených v kap. Předvyplňování datumů. |
Zaměstnanec |
Zaměstnanec, k němuž se vztahuje aktuální záznam ročního zúčtování. Zadáte osobní číslo nebo příjmení zaměstnance nebo vyberete z číselníku zaměstnanců. (Který údaj se má v položce zadávat resp. zobrazovat, lze nastavit.) Ovlivňuje následující položku Prac. poměr, dále viz Možné způsoby zadání zaměstnance/prac. poměru do hlavičkových údajů záznamů. Povinná položka. Na již existujících záznamech zadaného zaměstnance již nelze měnit. Pokud jste se při zadání spletli, je jedinou možností opravy doklad smazat a vystavit jiný (pokud jej ovšem ještě smazat lze). Za jakých okolností to lze, viz popis funkce Vymazat v záložce Seznam. |
Rok zúčtování | Rok, pro který platí dané zúčtování. |
Datum uzavření ročního zúčtování |
Položka pro evidenci datumu, k němuž byl doklad RZÚ "uzavřen" ve smyslu přenosu případných přeplatků do mzdových listů funkcí Uzavření RZ. Používá se pro:
Datum se vyplňuje automaticky datem posledního dne měsíce, v němž byl doklad RZÚ "uzavřen", ale lze jej do dokladu RZÚ zadat i ručně. Nechť na dokladu RZÚ vznikne např. přeplatek na dani < 50 CZK, který se nevrací (nebo jiná částka, která se nevrátí nebo nestrhne). Pak se takový přeplatek do ML přenášet nebude. Pokud vyvoláme funkci Uzavření RZ, pak systém na tuto skutečnost upozorní a nabídne možnost Nepřenášet. I když zvolíme přeplatek nepřenášet, systém nabídne možnost vyplnit na doklad zmiňované datum přenosu pro pozdější odlišení dokladu od dosud nezpracovaných. |
A dále:
Název | Popis | |
---|---|---|
Úhrn příjmů | Suma položek Celkový příjem za všechny typy řádků dokladu RZÚ. | |
Pojistné | Suma položek Celkové pojistné za všechny typy řádků dokladu RZÚ. | |
Základ daně | Rozdíl předchozích dvou položek, tj. Úhrn příjmů minus Pojistné. | |
Nezdanitelné části základu daně (odpočty) | Suma položek Celkové odpočty za všechny řádky dokladu RZÚ. | |
Základ daně po snížení o nezdanitelné části | Rozdíl předchozích dvou položek, tj. Základ daně minus Nezdanitelné části základu daně. | |
Zaokrouhleno na 100Kč dolů | Zaokrouhlení předchozí položky, tj. Základu daně po snížení o nezdanitelné části, na 100Kč dolů. | |
Vypočtená daň (sazbou podle podle §16 odst.1) | Vypočtená daň podle tabulky roční daně dle zákona o dani z příjmu. | |
Sleva na dani podle § 35ba-bb | Suma položek Uplatněná daňová sleva za všechny řádky dokladu RZÚ. | |
Zjištěná daň po slevě podle §35ba-bb | Kladný rozdíl předchozích dvou položek, tj. Vypočtená daň minus Sleva na dani, nebo nula (v případě, že rozdíl předchozích dvou položek je záporný). | |
Zjištěné daň. zvýhodnění podle §35c: | Suma položek Uplatněná zvýhodnění za všechny řádky dokladu RZÚ. | |
Zjištěná sleva podle §35c |
Sleva na dani, která je částí daňového zvýhodnění. Je rovna minimu z předchozích dvou položek, tj.:
|
|
Zjištěný bonus podle §35c | Daňový bonus se rovná rozdílu předchozích dvou položek, tj. Zjištěného daň. zvýhodnění minus Zjištěné slevy na dani, pokud tento rozdíl spadá do zákonem stanovených mezí (tj. nesmí být menší než aktuální hodnota globální proměnné S_MinRocDB a musí být větší než aktuální hodnota globální proměnné S_MaxRocDB), viz Postup plátce při ročním zúčtování záloh a daňových zvýhodnění pro rok 2006. | |
Zjištěná daň po všech slevách | Kladný rozdíl položek Vypočtená daň minus Sleva na dani, nebo nula (v případě, že rozdíl položek je záporný). | |
Zúčtování záloh na daň po slevě: | ||
Zjištěná daň po všech slevách | Hodnota z řádku Zjištěná daň po všech slevách. | |
Úhrn sražených záloh na daň (po slevách) | Suma položek Zaplacené zálohy na daň za všechny typy řádků dokladu RZÚ. | |
Rozdíl na dani po slevách | Rozdíl položek Úhrn sražených záloh na daň (po slevách) a Zjištěná daň po všech slevách. Kladný výsledek znamená přeplatek na dani, tj. zaměstnanec zaplatil na zálohách za rok víc, než je jeho roční daňová povinnost. Je-li výsledek záporný, jde o nedoplatek. | |
Zúčtování měsíčních daňových bonusů: | ||
Zjištěný bonus podle §35c | Hodnota z řádku Zjištěný bonus podle §35c. | |
Vyplacené měsíční daňové bonusy (všechny) | Suma všech položek Vyplacený daňový bonus za všechny typy řádků dokladu RZÚ. | |
Rozdíl na daňovém bonusu | Rozdíl položek Zjištěný bonus podle §35c a Vyplacené měsíční daňové bonusy. Kladný výsledek znamená nedoplatek daňového bonusu, tj. zaměstnanec dostal vyplaceno na daňových bonusech za rok méně, než je jeho roční nárok. Je-li výsledek záporný, jde naopak o přeplatek. | |
Kompenzace vzniklých rozdílů: | ||
Přeplatek na dani po slevě | Sem je přenesena hodnota položky Rozdíl na dani po slevách. | |
Rozdíl na daňovém bonusu | Sem je přenesena hodnota položky Rozdíl na daňovém bonusu. | |
Doplatek ze zúčtování |
Doplatek ze zúčtování se rovná:
Částky menší než stanovená hranice nelze do mzdového listu přenést. |
|
Rozklíčování doplatku ze zúčtování pro vypořádání se správcem daně: | Provádí se pouze v případě, že Doplatek ze zúčtování je větší než nula. | |
Přeplatek na dani po slevě (MLS:AnnualClearing) | Rozdíl položek Doplatek ze zúčtování a Doplatek na bonusu. | |
Doplatek na bonusu (MLS:YearTaxBonus) |
Doplatek na daňovém bonusu se rovná:
|
Seznam řádků ročního zúčtování
Seznam řádků dokladu RZÚ s informacemi o jeho částkách. Význam jednotlivých položek viz popis v záložce Řádky-detail.
Lištu navigátoru pro práci s řádky dokladu RZÚ
Pod seznamem řádků odpočtů/zvýhodnění/slev je k dispozici lišta navigátoru:
Navigátor pro práci s řádky RZÚ
Navigátor v této záložce obsahuje tlačítka:
- Pro pohyb kurzoru po řádcích (na začátek, předchozí řádek, další řádek, na konec) dokladu, změně jejich pořadí a hledání hodnoty v seznamu.
- Přidat - Pro přidání nového řádku na konec. Po vyvolání funkce se fokus přesune na subzáložku Řádky-detail, kde je rozeditovaný záznam nového přidávaného řádku.
- Vymazat - Pro vymazání aktuálního řádku.
Subzáložka Řádky-detail v této agendě má trochu odlišné uspořádání, než jak tomu bývá v subzáložce Obsah s řádky standardních dokladů. Jak bylo řečeno výše, seznam řádků, které doklad RZÚ obsahuje, je k dispozici přímo v dolní části subzáložky Obsah a subzáložka Řádky-detail obsahuje jen detail právě aktuálního řádku ze subzáložky Hlavička a slouží k zadání resp. zobrazení položek aktuálního řádku a k zadání a zobrazení uplatňovaných odpočtů/zvýhodnění/slev patřících k danému typu řádku. Subzáložka obsahuje:
- Lištu navigátoru - pro práci s řádky dokladu RZÚ
- Detail aktuálního řádku
- Seznam odpočtů/zvýhodnění/slev k aktuálnímu řádku
- Lištu navigátoru - pro práci se seznamem odpočtů/zvýhodnění/slev
Lišta navigátoru pro práci s řádky dokladu RZÚ
V horní části záložky je k dispozici lišta navigátoru s tlačítky pro pohyb kurzoru po jednotlivých řádcích dokladu RZÚ a pro přidání řádku, resp. vymazání řádku. Jedná se o tutéž lištu navigátoru jako je v subzáložce Hlavička.
V horní části okna jsou uvedeny položky jednotlivých částek řádku daného typu:
Název | Popis | |
---|---|---|
Typ řádku |
Typ řádku určuje, zda se následující položky budou automaticky počítat z údajů existujících ML zaměstnance, či zda se budou zadávat ručně:
|
|
Za období od - do | Mzdová období, za která platí daný řádek RZÚ, tj. za která bylo provedeno příslušné zúčtování. Musí spadat do kalendářního roku zúčtování. Jedná se jen o informativní položku, nijak neovlivňuje výpočet zúčtování. | |
Popis | Stručný popis daného řádku, zobrazuje se jako doplňující specifikace daného řádku např. v záložce Hlavička v seznamu řádků. | |
Další poznámky |
Libovolná poznámka k danému řádku. |
|
Celkový příjem | Celkový zdanitelný příjem. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Celk.příjem (RZÚ:TotalIncome). | |
Celkové pojistné |
Celkové odvedené pojistné. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Celk.pojistné (RZÚ:TotalInsurance). |
|
Dílčí základ daně | Celkový dílčí daňový základ. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Základ (RZÚ:TaxBase) | |
Zaplacené zálohy na daň | Celková částka zaplacených daň. záloh. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Zaplac.daň (RZÚ:PaidTax). | |
Celkem nemocenská | Celková částka vyplacených nemocenských dávek. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Celk.nemocenská (RZÚ:TotalSickBenefit). | |
Základ daně zvl.sazbou | Celková hodnota základu daně zvláštní sazbou. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Základ srážk.d. (RZÚ:SpecialTaxBase). | |
Daň zvláštní sazbou | Celková částka daně spočtené zvláštní sazbou. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku, přičemž hodnota je vysčítaná z existujících ML za rok RZÚ, viz výpočet Řádku RZÚ - položka Srážk.daň (RZÚ:SpecialTax). | |
Uplatněná daňová sleva podle §35ba | Pro všechny typy řádků needitovatelná položka. Vypočtená roční daňová sleva dle §35ba. Počítá se podle nároků zaměstnance na daňové slevy, viz Seznam daň. odpočtů/zvýhodnění/slev a slev k aktuálnímu řádku a Uplatnění odpočtů/zvýhodnění/slev. Položka Sleva na dani (TotalTaxDiscount). | |
Uplatněná zvýhodnění podle §35c | Pro všechny typy řádků needitovatelná položka. Vypočtené roční daňové zvýhodnění. Počítá se podle nároků zaměstnance na daňové zvýhodnění, viz Seznam daň. odpočtů/zvýhodnění/slev a slev k aktuálnímu řádku a Uplatnění odpočtů/zvýhodnění/slev. Položka Daňové zvýhodnění (TotalTaxAdvantage). |
Seznam daň. odpočtů/zvýhodnění/slev k aktuálnímu řádku
Jedná se o prvek editovatelný seznam, v němž je zobrazen seznam daň. odpočtů/zvýhodnění/slev zadaných k aktuálnímu řádku dokladu RZÚ ze záložky Hlavička. Platí:
- Pro typ řádku Spočten z ML:
- je generován automaticky dle platných nároků zaměstnance na odpočty/zvýhodnění/slevy zadaných v jeho subzáložce Rodinní příslušníci a daň. odpočty a slevy (jsou vysčítány funkcí WageCountSumOff z odpočtů/zvýhodnění/slev jednotlivých typů, na které má zaměstnanec zadán nárok) a nelze přidávat či mazat řádky odpočtů/zvýhodnění/slev. Lze pouze editovat částky odpočtů/zvýhodnění/slev definovaných jako roční zadávané. Pro jiné není editace k dispozici, jelikož nemá význam. V případě potřeby opravy takových odpočtů/zvýhodnění/slev, je třeba použít řádek typu jiné korekce a v něm zadat příslušnou opravnou částku odpočtu/zvýhodnění/slevy.
- Pro typ řádku Externí potvrzení a Korekce:
- je zadáván ručně a editace je zde možná bez omezení.
Obsahuje položky:
Název | Popis |
---|---|
Druh daň. odpočtu/zvýhodnění/slevy |
Kód druhu daň. odpočtu/zvýhodnění/slevy. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku. Pro ostatní typy buď zadáte ručně přímo z klávesnice nebo jej vyberete z vyvolaného číselníku Druhů daň. odpočtů a slev. Výše odpočtů úroků (patří do ostatních odpočtů) není systémem porovnávána se zákonem danou maximální hodnotou, kterou může poplatník uplatnit. Je pouze na uživateli, aby zadal hodnoty odpočtů úroků v souladu s platnou legislativou, tj. např., aby ohlídal poměrnou část maximální uplatnitelné částky úroků, byly-li úroky placeny jen po část roku. |
Název druhu odpočtu/zvýhodnění/slevy | Název druhu daň. odpočtu/zvýhodnění/slevy. Přebírá se z definice druhu daň. odpočtů/zvýhodnění/slev z číselníku Druhů daň. odpočtů a slev. Needitovatelná položka pro všechny typy řádků RZÚ. |
Popis | Popis pro daný řádek daň. odpočtu/zvýhodnění/slevy. Pro typ řádku Součty z ML se jedná o needitovatelnou položku s informací, zda se jedná o odpočet/zvýhodnění/slevu na člena rodiny nebo jiný odpočet/zvýhodnění/slevu definovaný u zaměstnance v záložce Rodinní příslušníci a daň. odpočty a slevy. Pro ostatní typy řádků RZÚ volně editovatelná položka. |
Počet měsíců |
Informace o počtu měsíců, ve kterých má zaměstnanec na daný odpočet/zvýhodnění/slevu nárok. Jedná-li se o odpočet/zvýhodnění/slevu, u něhož je definováno krácení, pak se podle počtu měsíců částka uvedená v následující položce Částka krácená příslušně zkrátí v poměru daného počtu měsíců ku 12-ti. Jak se položka předvyplňuje a zda je možno ji editovat závisí na definici způsobu odpočtu/zvýhodnění/slevy a na tom, zda se jedná o typ řádku Součty z ML nebo o jiný typ řádku a je podrobně uvedeno v popisu položky Částka krácená, viz dále. |
Částka krácená |
Částka odpočtu/zvýhodnění/slevy. Jak se položka Částka a s ní související položka Počet měsíců předvyplní a zda jsou editovatelné, závisí na zvoleném druhu odpočtu/zvýhodnění/slevy a jeho definici způsobu odpočtu/zvýhodnění/slevy, tj. o jaký odpočet/zvýhodnění/slevu jde:
Zbývající možná kombinace, tj. odpočet/zvýhodnění/sleva Zadanou roční a současně Pevnou měsíční částkou se zachová podle toho, zda je pevná měsíční částka definována odkazem do globál. proměnné či nikoliv, ale vzhledem k malé pravděpodobnosti jejího výskytu se jí nebudeme dále zabývat. Daň. odpočet/zvýhodnění/sleva se samozřejmě uplatní jen tehdy, pokud má zaměstnanec na příslušný daň. odpočet/zvýhodnění/slevu nárok, tj. má ho přiřazen, je v daném mzdovém období platný a zaměstnanec má zatrženu položku Podepsal daň. prohlášení (PL:TaxDeclaration). Dále viz popis způsobu odpočtu/zvýhodnění/slevy a položky Částka v záložce Rodinní příslušníci a daň. odpočty a slevy. |
Částka nekrácená | Nekrácená roční částka daňového odpočtu/zvýhodnění/slevy. |
Jméno člena rodiny |
Zobrazuje informaci o jménu rodinného příslušníka, na něhož je odpočet/zvýhodnění/sleva uplatňován. Má význam jen pro daň. odpočty/zvýhodnění/slevy na rodinné příslušníky, v opačném případě není položka k dispozici. Obsah položky má význam jenom tehdy, pokud potřebujete zadat odpočet/zvýhodnění/slevu na rodinného příslušníka, který není v seznamu Rodinných příslušníků. |
Lišta navigátoru odpočtů/zvýhodnění/slev - pro pohyb v seznamu odpočtů/zvýhodnění/slev
Pod seznamem řádků odpočtů/zvýhodnění/slev je k dispozici lišta navigátoru, která obsahuje tlačítka a funkce podle typu řádku RZÚ:
Navigátor pro práci s odpočty/zvýhodněními/slevami pro typ řádku Součty z ML v řádku RZÚ
nebo:
Navigátor pro práci s odpočty/zvýhodněními/slevami pro ostatní typy řádků RZÚ
Tj. navigátor v této subzáložce může obsahovat tlačítka:
- Pro pohyb kurzoru po řádcích (na začátek, předchozí řádek, další řádek, na konec) dokladu, změně jejich pořadí a hledání hodnoty v seznamu.
- Přidat - Pro přidání nového řádku na konec.
- Vymazat - Pro vymazání aktuálního řádku, resp. označených, pokud je nějaký označen.
Subzáložka je k dispozici pouze, je-li v menu Nastavení aktuálně zatržena volba pro zobrazení uživatelských formulářů. Umožňuje vybírat si z nadefinovaných uživatelských vstupních formulářů a zobrazovat a zadávat si skrz ně potom jednotlivé údaje.
Pravidla pro použití této záložky jsou pro všechny agendy, ve kterých se může vyskytnout, společná a byla podrobně popsána v kap. Záložka Formuláře - obecně.
Zobrazení seznamu v Detailu
V některé části této záložky může být zobrazen Seznam (Panel pro zobrazení seznamu na jiných záložkách), tedy záznamy ze záložky seznam (podrobněji viz Společné prvky v číselnících - záložka Detail).
Zobrazení seznamu závisí na aktuálním nastavení v menu Nastavení pro danou agendu a přihlášeného uživatele.
Funkce k záložce Detail:
Podmnožina funkcí ze záložky Seznam.
V editačním režimu platí zásady platné pro editaci záznamů v číselnících. K dispozici jsou standardní funkce pro režim editace.
Další obsažené funkce:
Název | Kl. | Doplňující popis: |
---|---|---|
Vlož datum/uživatele |
ctrl+Q |
Je k dispozici pouze v editačním režimu. Vloží do textu zadávaného záznamu aktuální datum, čas a identifikaci aktuálně přihlášeného uživatele. Funkce je k dispozici pouze tehdy, stojí-li fokus aktuálně v nějaké položce typu poznámka (Memo), pokud nějaká taková je v údajích záznamů dané agendy k dispozici (může jít i o uživatelsky definovatelnou položku). |