Datumy na dokladech, jejich předvyplňování a validace

Jedná se o účetní období, do nějž je doklad zadán. Zadané období se stane součástí čísla dokladu a v tomto období bude dokladu přiděleno pořadové číslo.

Předvyplňuje se:

• U nového samostatného dokladu - obdobím, do kterého spadá aktuální, "dnešní" datum (tj. dle nastaveného systémového data)
• U dokladu tvořeného dle zálohového listu (ZL) - obdobím, do kterého spadá datum zúčtování, resp. potažmo datum plnění a datum dokladu (pro neplátce pouze datum dokladu), jelikož se tato předvyplňují z data zúčtování. Předvyplňování data plnění a data dokladu viz dále.

Toto datum slouží pouze pro evidenci dokladů v knihách, z hlediska následného účtování dokladů se nikterak nevyužívá.

Předvyplňuje se:

• U nového samostatného dokladu (kromě dokladů zmíněných dále) - datem aktuálním, "dnešním".

  Platí i pro nový zálohový list tvořený podle objednávky.

  Výjimkou jsou sankční faktury a upomínky, kde se datum vystavení z důvodu zachování kontinuity sankcionovaných období předvyplňuje datem, dokdy vyčíslit úrok z prodlení, zadávaným v úvodním dialogovém okně při vystavování nového dokladu.

  Dále jsou výjimkou daňové zálohové listy vydané a přijaté, kdy se datum předvyplňuje datem zdanění zálohy, zadávaným v úvodním dialogovém okně při vystavování nového dokladu.

• U nového skladového dokladu tvořeného automaticky spolu s fakturou vydanou, dobropisem vydaným, pokladní příjemkou resp. vrácením pokladního příjmu se do datumu dokladu na skladovém dokladu přebírá datum zaúčtování z prodejního dokladu (faktury, dobropisu, atd.).
• U dokladu tvořeného dle zálohového listu - rovněž datem aktuálním, "dnešním".
• U převodky příjem se datum předvyplňuje datem dokladu z převodky výdej.

Validace:

• kontrola oproti období - Doklad je obvykle vystaven v období, do kterého patří. Proto, pokud z nějakého důvodu datum vystavení dokladu nepatří do zadaného období, program vás na tuto skutečnost upozorní, ale povolí vám takový doklad uložit.

  Výjimkou je bankovní výpis, který není možné uložit, pokud datum zadané v hlavičce nespadá do zadaného období.

  Změna se týká pouze bankovních výpisů, které byly vystaveny od verze 14.01.01.

Tj. datum uskutečnění zdanitelného plnění resp. datum uplatnění odpočtu DPH.

Ze zákona určené datum, které říká, do jakého daňového období z hlediska daně z přidané hodnoty (DPH) se částka dokladu započte.

Pro opravy platí: Jelikož se datum odvodu předvyplňuje podle data dokladu, pak i oprava datumu dokladu může způsobit opravu datumu odvodu: Při změně data dokladu závisí na tom, zda před jeho změnou bylo datum dokladu shodné s datumem odvodu či nikoli. Pokud bylo shodné a změníme datum dokladu, datum odvodu se podle něj rovněž změní, tj. zaktualizuje se. Pokud nebylo shodné a změníme datum dokladu, datum odvodu se již dle něj nezaktualizuje. Tato vlastnost vychází z předpokladu, že pokud data nebyla před opravou shodná, bylo to proto, že uživatel je záměrně tak zadal. Proto by mohlo být nežádoucí, aby při opravě dokladu se takové datum odvodu automaticky nějak měnilo.

Předvyplňuje se:

• Na fakturách vytvářených podle zálohového listu (z agendy Faktury přijaté funkcí Nový→Podle zálohového listu, případně z agendy Faktury vydané funkcí Nový→Podle zálohového listu nebo z agendy Zálohové listy vydané funkcí Vytvořit→Fakturu vydanou) se předvyplňuje datem zúčtování z průvodce.

Validace:

• kontrola oproti Datu dokladu

  • datum dokladu musí být větší nebo rovno datu odvodu/datu upl. odpočtu. Tuto validaci lze u výdajových dokladů (tj. dokladů na vstupu (FP, PV, ...)) potlačit parametrem Povolit zadat datum uplatnění odpočtu DPH vyšší než datum dokladu nebo do předchozích období. U příjmových dokladů (tj. dokladů na výstupu (FV, PP, ...)) lze tuto validaci potlačit parametrem Povolit zadat datum odvodu DPH vyšší než datum dokladu na výstupních dokladech.
  • a u příjmových dokladů musí být doklad vystaven v zákonné lhůtě od uskutečnění zdanitelného plnění tedy nejdéle X dnů od Data plnění, kde X je proměnný parametr nastavitelný ve Firemních údajích (např. pro lokální zemi ČR platí, že daňový doklad musí být vystaven maximálně do 15-ti dnů od data uskutečnění zdanitelného plnění). Tj. rozdíl data vystavení a data plnění musí být menší nebo roven danému limitu. Tuto validaci lze potlačit parametrem Brát ohled na limit pro kontrolu data plnění DPH.

• kontrola oproti Období

  • datum plnění/uplatnění odpočtu musí spadat do zadaného období. Tuto validaci lze u příjmových dokladů (tj. dokladů na výstupu (FV, PP, ...)) potlačit rovněž parametrem Brát ohled na limit pro kontrolu data plnění DPH a také parametrem Povolit v deníku a žádostech datum účtování mimo období. U výdajových dokladů (tj. dokladů na vstupu (FP, PV, ...)) pak parametrem Povolit zadat datum uplatnění odpočtu DPH vyšší než datum dokladu nebo do předchozích období.
• kontrola oproti datumu plnění zdrojového dokladu
  • platí jen pro vybrané inverzní doklady (DV, VP) a pro některé typy obchodu (typ obchodu 7 - "One Stop Shop") - datum plnění by mělo spadat do téhož období, jako zdrojový doklad. Není-li tomu tak, zobrazí se upozornění, ale doklad bude možné uložit.

Daňové přiznání / KH DPH:

U dokladů na vstupu, např. Faktury přijaté s typem obchodu s typem obchodu Tuzemský a Přenesenou daňovou povinností, nebo s typem obchodu Z jiné země EU (režim "reverse charge" nebo třístranný obchod) se Datum plnění přenáší do řádků Uzávěrky DPH 1 až 13. Datumem plnění je zpravidla den, kdy obdržíme zboží, nebo za něj zaplatíme.

Na dokladech Reverse charge je Datum odpočtu DPH vyplňováno v Uzávěrce DPH na řádku 43. Toto datum je zpravidla datum reálného vystavení Reverse charge dokladu, který vystavujeme až na základě obdržení pokladů (Faktury přijaté), což může být zcela odlišné datum než Datum plnění na Faktuře přijaté. Datum přiznání DPH na dokladu Reverse charge se vykazuje stejně jako u FP na řádcích 1 až 13 DPH přiznání.

Pokud potřebujete ovlivnit do kterého řádku DPH přiznání se vybraný index promítá, podívejte se, jak vybrat a nastavit správný DPH index.

Viz také Parametry ovlivňující validaci datumů na daňových dokladech.

Na vstupních dokladech se jedná o datum uskutečnění zdanitelného plnění nebo též datum dodání zboží či služby nebo přijetí úplaty. Na výstupních daňových dokladech se jedná o datum rozhodné pro opravu daně.

Předvyplňuje se:

• Na fakturách vytvářených podle zálohového listu (z agendy Faktury přijaté funkcí Nový→Podle zálohového listu, případně z agendy Faktury vydané funkcí Nový→Podle zálohového listu nebo z agendy Zálohové listy vydané funkcí Vytvořit→Fakturu vydanou) se předvyplňuje datem zúčtování z průvodce.

Pro opravy platí stejná pravidla jako pro opravy položky VATDate$DATE, tj. pokud je datum plnění shodné s datem vystavení dokladu a datum dokladu se změní, změní se i datum plnění na stejnou hodnotu.

Na výstupních dokladech navíc změna data plnění způsobí změnu data odvodu na stejnou hodnotu.

Ze zákona určené datum, které říká, do jakého daňového období z hlediska daně z přidané hodnoty (DPH) se částka dokladu započte do hlášení ESL.

Předvyplňuje se v dané lokalizaci tak, aby co nejlépe odpovídalo aktuálně platné legislativě. Tj.:

• pro CZ - datem plnění
• pro SK - datem plnění

  Pro SK dříve platilo, že se předvyplňovala dle data (vystavení) dokladu a data plnění následovně: pokud bylo datum dokladu nejvýše 15. den následujícího měsíce po datu plnění, tak datem dokladu, a pokud bylo datum dokladu vyšší než uvedené maximum, nastavilo se datum ESL na uvedené maximum.

Pro opravy platí: Opravuje se automaticky s opravou datumu, podle něhož se v dané lokalizaci předvyplňuje tak, aby byly splněny následné validace.

Validace:

• Při uložení dokladu se Datum ESL kontroluje s ohledem na danou lokalizaci:
  • pro CZ - datum ESL musí být rovno datu plnění
  • pro SK - datum ESL musí být nejvýše 15. den následujícího měsíce po datu plnění

Datum splatnosti se odvozuje od data dokladu (u příjmových dokladů se v závislosti na nastavení parametru Datum splatnosti příjmových dokladů předvyplňovat může volitelně odvozovat od data plnění), ke kterému se přičte splatnost (z adresáře firem, případně firemních údajů, pokud v adresáři firem není vyplněná).

Tj. datum uskutečnění účetního případu.

Datum účtování je rozhodující pro určení, do kterého účetního období (roku, měsíce, kvartálu) účetní zápis patří z hlediska daně z příjmu. Většinou je totožné s datem plnění (resp. datem vystavení dokladu), ale mohou existovat i výjimky.

Datum zaúčtování lze typicky zadávat již na zdrojových dokladech v záložce Detail daného dokladu, v subzáložce Rozúčtování. U dokladů, které nemají záložku Rozúčtování (např. skladové doklady) se datum zaúčtování na zdrojový doklad uživatelsky nezadává, ale vnitřně se pamatuje (předvyplňuje se podle pravidel uvedených dále). I v těchto případech jej lze většinou ovlivnit - typicky se totiž jedná o hromadně účtované doklady, u nichž lze ještě datum zaúčtování zadat po spuštění funkce pro Hromadné zaúčtování.

Předvyplňuje se:

• U nového samostatného dokladu - pro daňové doklady podle aktuálního nastavení parametru Předvyplnění data účtování datem plnění nebo datem dokladu. Nemá-li pro daný doklad datum plnění smysl (nejedná se o doklad DPH, viz nastavení položky "DPH" v hlavičkách dokladů), pak datem dokladu.
• U dokladu tvořeného dle zálohového listu - podle hodnoty parametru Předvyplnění data účtování:
  • Předvyplnění data účtování = Podle data plnění - pro daňové doklady se předvyplní datem plnění (které je převzato z Data zúčtování zálohy, viz dále). Nejde-li o doklad DPH, předvyplní se datem zúčtování.
  • Předvyplnění data účtování = Podle data dokladu - předvyplní se datem dokladu.
• U skladových dokladů podle aktuálního nastavení parametru Nastavení datumu účtování při skl. uzávěrce ve Firemních nastaveních datem dokladu nebo datem skladové uzávěrky

Pro opravy platí: Pokud pro daný doklad nemá datum plnění smysl (jedná se o doklad bez DPH), předvyplňuje se dle data vystavení dokladu. Při změně data plnění (resp. data vystavení dokladu) závisí opět na tom, zda před jeho změnou bylo datum plnění (resp. vystavení dokladu) a datum účtování shodné či nikoli obdobně jako u předchozího bodu.

Validace:

• kontrola oproti Období - datum účtování musí spadat do zadaného období, v opačném případě vás program upozorní a doklad nepovolí uložit. Tuto validaci lze u příjmových potlačit parametrem Povolit v deníku a žádostech datum účtování mimo období.

Viz také Parametry ovlivňující validaci datumů na daňových dokladech.

• Datum zúčtování nezdaněné zálohy do dokladu předpisu platby viz Zúčtování nezdaněné zálohy do cílového (daňového) dokladu. Předvyplňuje se:
  • datem poslední platby zálohového listu (resp. datem aktuálním, není-li platba) - pokud zúčtováváte zálohový list do dokladu předpisu, který dosud nemá vyplněno datum plnění, tedy, pokud zálohový list připojujete k dokladu předpisu:
    • z agendy placeného dokladu (ze záložky Seznam, resp. Detail funkcí Nový Podle zálohového listu, je-li tato funkce v dané agendě k dispozici)

      Tedy jedná se o nově vytvářený doklad dle zálohového listu. Pokud zálohový list nemá dosud žádnou úhradu, předvyplní se jako datum zúčtování (čerpání zálohového listu) datum aktuální, dnešní.

  • datem plnění z dokladu (resp. datem vystavení dokladu) - pokud zúčtováváte zálohový list do dokladu předpisu, který již má zadáno datum plnění, tedy, pokud zálohový list připojujete k dokladu předpisu:
    • z agendy placeného dokladu (ze záložky Detail, subzáložky Zálohové listy) - v tomto případě je totiž na rozdíl od funkce Nový Podle zálohového listu (viz předchozí bod) datum plnění již vyplněno a to i tehdy, vystavujete-li doklad nový
    • z agendy placeného dokladu (ze záložky Platby)
    • z agendy zálohových listů (ze záložky Zúčtování)
  • datem zdanění zálohy - pokud se jedná o případ, kdy se zálohový list (ZL) zúčtovává do daňového zálohového listu (DZV), neboli o "zdanění" nezdaněné zálohy, viz dále
• Datum zdanění nezdaněné zálohy daňovým zálohovým listem, dále viz Zdanění zálohy. Předvyplňuje se:

• datem platby zálohy, což je datum platícího dokladu resp. u zálohových listů datum poslední platby zálohového listu (resp. datem aktuálním, není-li platba) - V tomto případě se vždy jedná o nově vytvářený doklad daňového zálohového listu podle dokladu platby zálohy.

• Datum zúčtování zdaněné zálohy do faktury, dále viz Zúčtování zdaněné zálohy (z DZL) do cílového daňového dokladu. Předvyplňuje se:

• datem vystavení dokladu, do něhož se zúčtování DZL provedlo.

Většinu případů z výše uvedených dokresluje následující schématický obrázek. Varianta A znamená vystavení nového samostatného dokladu s případným následným připojením ZL, tj. následným zúčtováním ZL (čárkovaně), varianta B pak vystavení nového dokladu podle ZL. Modře jsou vyznačeny případy dokladů bez DPH:

Varianta B1 je pak zvláštní případ varianty B a dokresluje situaci při vystavení DZV, tedy vystavení nového DZV podle platby zálohy neboli zdanění zálohy (což je obdoba "zúčtování" zálohy (PP, OSP nebo ZL), ale ne přímo do FV, ale do DZV)). Datum zdanění se předvyplňuje, jak bylo popsáno výše, datem platby zálohy (datem PP, OSP, poslední platby ZL) a u ZL se použije současně pro datum zúčtování ZL. Varianta A1 je pak zvláštním případem varianty A a dokresluje zúčtování DZV do FV (vystavení nové FV s následným připojením (importem) DZV). Vínově je vyznačena varianta předvyplnění období údajem z DZV (možnost převzetí hlavičkových údajů z DZV).

Schéma předvyplňování datumů ve zmíněných variantách.

Schéma předvyplňování datumů v obou variantách