Často kladené otázky k účetnictví

V sekci kapitol FAQ naleznete buď odpovědi na často kladené otázky, nebo nejrůznější tipy a triky, jak řešit v systému ABRA Gen nejrůznější problémy. Vzhledem k tomu, že problematika může být obsáhlejší, jsou u jednotlivých odpovědí často odkazy do dalších oddílů on-line dokumentace.

Témata otázek:

FAQ

Otázka: Jak zadám nový doklad do účetního deníku?
Odpověď:

Doklad se nezadává přímo do deníku, ale nejdříve do odpovídající zdrojové agendy. Podle způsobu účtování nastaveného pro řadu dokladů se pak promítne do modulu Účetnictví. Více viz Vazby dokladů do modulu Účetnictví. Jak se daný doklad promítá do modulu Účetnictví, je vidět v záložce Zaúčtování v agendě daného dokladu.

Otázka: Otevřu agendu dokladů. Vystavím nový doklad, ale ten se mi nepromítne do účetnictví, jak to?
Odpověď:

Možností je několik a většinou vyplývají z uživatelského nastavení:

  • Buď u dané řady dokladů máte nastaveno neúčtovat, tj. doklad se založí pouze ve zdrojové řadě, nevytvoří se jeho účetní obraz, nejsou řady účetní pro účtování.
  • Jedná se o doklad účtovaný souhrnně (např. pokladní doklady. skladové doklady), který musíte teprve zaúčtovat funkcí pro hromadné účtování.

  • Na dokladu není nic k účtování:

    • Jedná se o doklad skladový, obsahující jen skladové položky, které všechny jsou skladového typu s nastavením neúčtovat daný skladový pohyb nebo jsou ze skladu, který má nastaveno "neúčtovat".

    • Doklad byl vystaven na nulovou částku (uživatelem nebo i automaticky systémem, např. doklad potvrzení dobropisu faktur vydaných k dobropisu s nulovou částkou DPH).

      Toto je standardní chování. Pokud byste ale chtěli účtovat i doklady vystavené na nulovou částku, musíte mít parametr Účtovat i řádky s nulou nastaven na Ano. To může být žádoucí v některých specifických případech, viz příklad v popisu daného parametru. Dále musí být adekvátně nastavené Účetní předkontace včetně záložky Rozúčtování. (Rozúčtování musí být povoleno parametrem Používat automatické rozúčtování částek.)

  • Jedná se o zálohový list, který se účtuje až spolu s fakturou, do níž byl čerpán

Jak byl daný doklad zaúčtován (vyslán do účetnictví), je vidět v záložce Zaúčtování v agendě daného dokladu. Pokud je záložka prázdná, znamená to, že z některého z výše uvedených důvodů pro tento doklad nebyl žádný záznam do účetnictví vyslán.
Otázka: Zajímá mne přehled o vzájemném vyrovnání s mými dodavateli a odběrateli. Jak jej pořídit?
Odpověď:

Sledování saldokonta je k dispozici v agendě Saldokonto - účetní deník souvztažně, kde si za zadané účty můžete nechat zobrazit saldokontní skupiny včetně napočtených rozdílů ve skupinách. Pokud tedy např. chcete sledovat vzájemné vyrovnání pohledávek a závazků s nějakou firmou, pak v záložce Omezení deníku souvztažně můžete zadat omezení v položce Účty MD a D označením všech pohledávkových účtů a závazkových účtů a v položce Firma si zadáte omezení za sledovanou firmu. Volitelně si můžete nechat vypsat např. jen nevynulované skupiny apod. Poté obdržíte seznam pohybů (účetních záznamů o fakturách vydaných, přijatých, jejich dobropisech, platbách atd.) uspořádaných do skupin tak, jak byly saldokontně spárovány (buď automaticky programem nebo uživatelem). Jednotlivé skupiny jsou barevně odlišeny a za každou skupinu je vyčíslen rozdíl. Nad tímto výstupem pak můžete pořídit libovolný další tiskový výstup pomocí definovatelných tiskových výstupů, tedy nadefinovaný podle vašich potřeb a požadavků.

Další souhrnné informace o dokladech vystavených na sledovanou firmu viz např. agenda Adresář firem→záložka Souvislosti dané firmy.
Otázka: Kde lze nastavit, u kterých účtů sledovat saldo?
Odpověď:

U účtů se nic takového nenastavuje. Ale není to potřeba.

Systém ABRA Gen se při zaúčtování zdrojového dokladu do účetního deníku snaží účetní záznamy i automaticky spárovat do odpovídající saldokontní skupiny (pokud to lze) tak, jak k sobě logicky patří. Kromě toho lze párování ovlivňovat i ručně. Viz Párování dokladů do saldokontních skupin.

K práci se saldokontem je určena agenda Saldokonto - účetní deník souvztažně podle párovacích znaků.. Zde si můžete nechat zobrazit saldokontní skupiny včetně napočtených rozdílů ve skupinách právě za vámi zadaný účet. Tudíž zde budete zadávat právě a jen ty účty, jejichž saldokonto chcete sledovat. Tj. u nichž chcete vidět účtování na daný účet po jednotlivých saldokontních skupinách (skupiny pohybů, které byly na daný účet účtovány a jsou spárovány a zůstatek na daném účtu vyčíslený z pohybů každé takové skupiny). Výpis účtu saldokontně lze chápat jako výpis skupiny spárovaných pohybů z pohledu zvoleného účtu.
Otázka: Jak lze v systému zajistit, aby se doklady spárovaly do jedné saldokontní skupiny podle mých požadavků a kde lze saldokonto sledovat?
Odpověď:

Ke sledování saldokonta je určena agenda Saldokonto - účetní deník souvztažně.

Spárování účetních záznamů mohlo být provedeno:

  • Automaticky systémem - a to zcela automaticky v situaci, kdy systém může na základě definovaných pravidel jednoznačně rozhodnout, jak doklady párovat. Zde není nutná žádná interakce uživatele.
  • Automaticky systémem, ale na základě uživatelem ručně zadaných párovacích vazeb, v subzáložce Ruční párování.
  • Ručně dodatečně až v účetním deníku úpravou saldokontních skupin.

Pravidla automatického párování na základě automaticky generovaných vazeb nebo vazeb ručně zadaných uživatelem a pravidla tvorby saldokontních skupin v deníku podrobně viz kap. Párování dokladů do saldokontních skupin.

Ruční zadání párovacích vazeb v subzáložce Ruční párování podporuje naprostá většina dokladů systému, tudíž již při vystavování dokladu lze zajistit, aby se tento připároval k vybranému dokladu (resp. skupině dokladů) dle libovolných požadavků. Zavedením fiktivních řad dokladů a párováním přes tyto řady lze zajistit i párování analogické systému párování přes "párovací symboly" (viz Tip pro vás v kap. Záložka Ruční párování - obecně).

Pro snazší orientaci v agendě Saldokonto - účetní deník souvztažně mají všechny záznamy každé saldokontní skupiny zobrazen "párovací" znak (unikátní pro každou saldokontní skupinu a shodný pro všechny záznamy patřící do dané skupiny).
Otázka: Po zrušení uzávěrky skladu a jejím znovu provedení se objevily rozdíly u saldokontních skupin skladových účtů, které obsahují vratky příjemek, přestože tyto saldokontní skupiny byly po původní uzávěrce skladu vyrovnané. Co s tím?
Odpověď:

Jak je uvedeno v kapitole Vratky příjemek - věcný obsah, vratky příjemek jsou oceňovány metodou průměrování nebo FIFO při uzávěrce skladu, zatímco příjemky oceňuje uživatel na základě došlých dokladů pořizovací cenou. Částka uvedená dodavatelem na dobropisu faktury přijaté, který patří k vratce příjemky, se tedy může lišit od částky na vratce příjemky, kterou dopočítala uzávěrka skladu. K vyčíslení těchto rozdílů slouží funkce Vyrovnat v agendě Saldokonto – deník souvztažně. Následně mohou být rozdíly rozpouštěny pomocí funkce Podle vzorce v agendě Interní doklady. Blíže viz Řešení pro případ účtování skladu typu A a Řešení pro případ účtování skladu typu B.

Pokud je tedy třeba z nějakého důvodu zrušit uzávěrku skladu za delší časové období, přičemž už byly k dokladům oceněným touto uzávěrkou vygenerovány pomocí funkce Vyrovnat rozdíly způsobené jinou cenou zboží na dobropisu faktury přijaté (cena z dokladu od dodavatele) a jinou cenou na vratce příjemky (cena vypočtená uzávěrkou skladu) a tyto rozdíly byly prostřednictvím interního dokladu rozpuštěny pomocí funkce Podle vzorce v agendě Interní doklady, může dojít k tomu, že po provedení nové uzávěrky skladu nastanou nesrovnalosti na skladových účtech. Tyto případné nesrovnalosti jsou způsobeny tím, že nová uzávěrka skladu ocenila zboží na vratkách příjemek jinak než původní uzávěrka skladu například proto, že v době nové uzávěrky již byly známy úplné ceny na dokladech, na kterých při původní uzávěrce ještě známy nebyly. Z toho důvodu rozdíly vygenerované funkcí Vyrovnat a rozpuštěné funkcí Podle vzorce na základě původní uzávěrky skladu nemusí odpovídat skutečnosti po provedení nové uzávěrky skladu. Je tedy třeba zrušit příslušné interní doklady vygenerované po původní uzávěrce skladu a vytvořit je znovu. Interní doklady vygenerované pomocí funkce Vyrovnat lze smazat buď funkcí Vymazat v agendě Interní doklady, nebo funkcí Zrušit vyrovnání z agendy Saldokonto - deník souvztažně. Interní doklady vytvořené funkcí Podle vzorce lze smazat funkcí Vymazat v agendě Interní doklady.

Otázka: Saldokonto - Jak řeknu, že má doklad patřit do dvou skupin, např. jedna pro 311 a druhá pro 324?
Odpověď: Toto není v systému v ABRA Gen potřeba nijak nastavovat. Jak bylo řečeno již v předchozích otázkách, pro sledování saldokonta je k dispozici v agendě Saldokonto - účetní deník souvztažně, kde si můžete nechat zobrazit saldokontní skupiny včetně napočtených rozdílů ve skupinách právě za vámi zadaný účet. Tudíž zde postupně zadáte účet 311 a 324 (příp. oba najednou, viz popis Omezení za účet v této agendě) a budete tak sledovat saldokonto (zůstatek) na daném účtu pro jednotlivé saldokontní skupiny (tj. skupiny dokladů, které jsou spárovány k sobě). Výpis účtu saldokontně lze chápat jako výpis skupiny spárovaných pohybů z pohledu zvoleného účtu.
Otázka: V subzáložce Obsah v záložce Detail agendy Interní doklady vidím pouze údaje týkající se strany MD. Je možné to nějak změnit?
Odpověď:

Pořadí položek a jejich umístění v jednotlivých řádcích Subzáložky Obsah agendy Interní doklady, Subzáložky Rozúčtování ve všech agendách, ve kterých se vyskytuje, Funkce Rozúčtování dokladu v agendě Účetní žádosti, Subzáložky Rozúčtování řádku v agendě Bankovní výpisy a Subzáložky Rozúčtování řádku v agendě Vzájemné zápočty záleží na volbě Zobrazování účetního zápisu na dokladech a je podrobně popsáno v kapitole Zobrazování účetního zápisu (MD a D) na dokladech.

Vhodnou volbou uvedeného zobrazování účetního zápisu dosáhnete toho, aby se na jednotlivých řádcích seznamu zobrazovaly položky tak, jak vám nejvíc vyhovuje.
Otázka: Dle jakých datumů se účtují jednotlivé doklady?
Odpověď: Účetní záznamy daného dokladu se vysílají do účetnictví (do účetních žádostí/účetního deníku) s datem zaúčtování, které je u většiny prvotních dokladů viditelné na záložce Rozúčtování a je uživatelsky změnitelné (nicméně uživatel se tím nemusí zabývat, pokud nechce). Předvyplňuje se podle toho, o jaký doklad se jedná, zda je uživatel plátce či neplátce DPH atd. Podrobněji viz Předvyplňování datumů. Toto datum může účetní ještě přímo v účetnictví (v účetních žádostech/účetním deníku) změnit dle potřeby. Datum, s kterým byl daný účetní zápis daného dokladu opravdu zaúčtován, je viditelné mj. na záložce Zaúčtování daného dokladu. Do položky Datum zaúčtování na subzáložku Rozúčtování se však tato změna již nepromítne (položku je třeba chápat jako položku pro předvyplnění datumu, se kterým bude daný doklad následně vyslán k zaúčtování do účetnictví).
Otázka: Lze v účetním rozvrhu nastavit k jednotlivým účtům povinnost zadávat např. projekt, zakázku?
Odpověď: Povinnost zadávat zakázku, obchodní případ a projekt se nenastavuje k jednotlivým účtům účtového rozvrhu, ale nastavuje se globálně pro celý systém v nastavení parametrů ve Firemních údajích, příp. pro některé specializované moduly může být ještě předmětem vlastního nastavení v daném modulu.
Otázka: Jak se zadává platnost účtu, tj. jak se řeší, že daný účet už není platný?
Odpověď:

Ukončení platnosti účtu se řeší skrýváním. Skrytí účtu je možné i pro účty s nenulovým zůstatkem, nicméně vybrané účetní reporty toto ošetří (více viz funkce Vymazat (resp. skrýt) v účetním rozvrhu). Skrytý účet již nelze zadat pro zaúčtování, nicméně již existující účetní žádosti vytvořené na takový účet lze do deníku normálně zaúčtovat. Obdobně, pokud je takový účet výsledkem vyhodnocení účetní předkontace, předkontace jej doplní i přesto, že je skryt.

Pokud jste tedy nějaký účet skryli a nechcete, aby byl již použit, zkontrolujte si též nastavení předkontací, resp. míst, odkud daná předkontace čerpá (např. analytický účet u skladu, pokladny apod.).
Otázka: Jak definovat, že se faktury mají účtovat na účty 311 resp. 321? V našem předchozím systému toto bylo "vlastností" faktury.
Odpověď: Jak se má doklad daného typu zaúčtovat, se definuje v účetních předkontacích. Platí pro všechny typy dokladů.
Otázka: Jakým způsobem lze zaúčtovat doklad o vrácení daně fyzickým osobám ze třetích zemí při vývozu zboží dle § 84 Zákona o DPH?
Odpověď:

Pokud se vrací částka v hotovosti, lze např. řešit tak, že se vystaví doklad Pokladního výdeje a to jako jako DPH doklad; do základu se uvede 0,- a do DPH částka, která se vrací. Je také třeba vybrat vhodný DPH index, aby se částka promítla do správné kolonky DPH přiznání (např. systémově předdefinovaný VrDPH20).

V případě požadavku bezhotovostní platby je možné obdobným způsobem vystavit Fakturu přijatou nebo doklad Ostatního výdaje.
Otázka: Potřebuji si zobrazit obraty pouze některých vybraných účtů, ale i s počátečními a koncovými stavy. V účetních reportech Obraty účtů počáteční a konečné stavy na účtech nejsou. Jaký report by k tomu byl vhodný?
Odpověď: Pro řešení tohoto požadavku můžete s výhodou využít např. reporty hlavní knihy nebo předvahy s omezením za Účet (znakově) příp. u předvahy za Účet MD a D.
Otázka: Jak postupovat, když potřebuji pořídit kontrolní výpisy účtů? Kde takové výpisy najdu?
Odpověď: K dispozici je stručný obrázkový návod, který vám poradí, jak postupovat. Viz kap. Kontrolní výpisy účtů.
Otázka: Lze nějakým způsobem zařídit, aby se částky na vybraných dokladech rozúčtovávaly automaticky dle nějakých pravidel zadaných v systému?
Odpověď: Ano, toto je možné. Je k tomu třeba, aby byl povolen parametr Používat automatické rozúčtování částek ve Firemních údajích a aby byla patřičně vyplněna pravidla v záložce Rozúčtování na Předkontaci daného dokladu.
Otázka: Potřebuji zadat doklad do předchozího období. Doklad nechť přišel začátkem nového období (např. období 2021), ale je potřeba jej zaúčtovat do konce předchozího období. Jak to provést, aby bylo adekvátně možné zadat příslušné položky (Datum dokladu, Uplatnění odpočtu)?
Odpověď:

Aby bylo možné provést výše požadované, je třeba v agendě Firemní údaje, v záložce Parametry upravit nastavení minimálně těchto parametrů:

Po uzavření období je vhodné hodnoty parametrů vrátit do původního stavu.

Viz též Často kladené otázky, otázka Parametry ovlivňující validaci datumů na daňových dokladech.

Posouzení relevantnosti účtování daného účetního případu do jiného období je na odpovědnosti uživatele a aktuálně platné legislativě.
Otázka: Lze provést účetní závěrku "nanečisto", tedy ne "ostrou" závěrku období? Resp. provádíme čtvrtletní uzávěrky, lze toto v ABRA Gen provést? A jak provést uzávěrku "naostro"?
Odpověď:

Uzávěrka spočívá mj. v pořízení výstupních uzávěrkových tisků typu hospodářský výsledek, rozvaha atd., v uzavření období proti případným změnám a vyčíslení počátečních stavů účtů pro období následující.

Účetní závěrka v ABRA Gen pouze vyčísluje zůstatky účtů za uzavírané období a převádí je jako počátky účtů pro období následující, resp. poskytuje tisky (fiktivního) Uzavření a Otevření účetních knih. Uzavření a otevření účetních knih je pouze fiktivní záležitost, žádné skutečné závěrkové pohyby se v deníku ve skutečnosti nevytvářejí a rovněž se závěrkou žádná data nemažou. Díku tomu lze v ABRA Gen uzávěrku provádět opakovaně libovolněkrát. Detailněji viz kap. Účetní uzávěrka.

Výstupní uzávěrkové tisky za zvolené období (v našem případě čtvrtletí) poskytuje agenda Účetní výkazy, ze které si je můžete pořizovat libovolně často, třeba i každý den. Dále, chcete-li zvolené období uzavřít proti případným zpětným úpravám, můžete provést auditaci účetních pohybů a to buď z deníku (resp. ze saldokonta - účetního deníku souvztažně) anebo rovnou v rámci spuštěné závěrky. Pokud chcete takto uzavřené období uzavřít zcela, tedy i proti vystavování nových dokladů do tohoto období, pak musíte zadat blokace. Samozřejmě, že k datu provedení takového uzavření, ať už je měsíční, čtvrtletní apod. nebo roční, byste měli mít provedeny všechny potřebné související operace, které s uzavíraným obdobím souvisí. Tj. např. napočtené kurzové rozdíly (k dispozici jsou i mezitímní uzávěrky fakturace a ostatních dokladů), uzavřené sklady k datu a oceněné a zaúčtované skladové doklady (pokud o nich účtujete), napočtené a zaúčtované odpisy majetku atd.

Z výše uvedeného plyne, že pro účely provedení "čtvrtletní uzávěrky" si pouze, pokud máte vše k danému datu zaúčtováno a v pořádku, pořídíte příslušné výkazy k danému datu a uzavřené čtvrtletí maximálně zablokujete proti změnám (pomocí auditace či blokace) a agendu Účetní závěrka nebudete vůbec používat, jelikož její hlavní smysl spočívá v napočtení koncových zůstatků jednotlivých účtů, aby bylo možno vyčíslit a nastavit počáteční stavy účtů následujícího účetního období. Z toho vyplývá, že má význam v zásadě pouze na konci účetního období nebo chcete-li napočítat a nastavit počátky účtů pro další účetní období, příp. provést formální kontroly podvojnosti účetnictví popsané v kap. Nová účetní uzávěrka.

Při roční uzávěrce (uzávěrce účetního období) můžeme rozlišovat mezi pojmy uzávěrka "nanečisto" a uzávěrka "naostro", ale rozlišení je čistě formální. Jak bylo řečeno výše, Účetní závěrku v ABRA Gen lze za dané období spouštět libovolněkrát, nic se fyzicky nepřevádí a neuzavírá atd.Tudíž za konečnou uzávěrku "na ostro" lze považovat tu, kterou jste provedli za situace, kdy již máte vše v pořádku, vše zinventarizováno, zaúčtováno, a z níž tudíž pořídíte konečné závěrkové tisky pro finační úřad.
Otázka: Kde najdu různé reporty z modulu Účetnictví?
Odpověď:

Viz modul Účetnictví → agenda Účetní reporty.

Jedná se o přehledy, řešené standardními tiskovými sestavami. Např.:

  • Aktiva a pasiva
  • Hlavní kniha
  • Náklady a výnosy
  • Obraty účtů
  • Předvaha
  • Přehled zakázek a obchodních případů či projektů
  • Výpis účtu časově
  • Závěrka účetnictví - otevření knih
  • Závěrka účetnictví - uzavření knih
  • Závěrka účetnictví - závěrka
  • apod.

Některé přehledy jsou realizovány pomocí MS Excel/OpenOffice. Jedná se např. o následující reporty:

  • Bilance
  • Výsledovka (Výkaz zisků a ztrát)
  • Cash flow
  • apod.

Viz modul Účetnictví → agenda Účetní výkazy.

Reporty typu Výpisy účetního deníku jsou k dispozici v agendě Účetní deník resp. Saldokonto - účetní deník souvztažně podle párovacích znaků.

Kromě zde uvedených reportů jsou další reporty k dispozici v jednotlivých agendách.
Otázka: Pořídil jsem si v agendě Účetních výkazů výkaz Rozvahy, ale výkaz mi nefunguje - vypisuje, že se mi aktiva nerovnají pasívům, což není pravda. Jak to?
Odpověď: Pokud vyloučíme chybu přímo v zaúčtovaných datech, chybným označením typu účtů (aktivních místo pasivních, některý je omylem označen jako podrozvahový apod.), což lze ověřit např. tiskovým reportem přehled aktiv a pasiv v agendě Účetních reportů či dalšími, pak bude problém nejspíše způsoben nesprávnou či neúplnou definicí samotného výkazu reporty. Pozor, dodávané výkazy jsou pouze předvyplněné a před jejich použitím je třeba si je dodefinovat dle vlastního účetního rozvrhu! Čili nejspíše jste tyto úpravy neprovedli vůbec nebo jste je neprovedli správně. Dále viz kap. Účetní výkazy.
Otázka: Potřebuji vyexportovat větší množství záznamů z agendy Účetní deník do Excelu, ale export trvá velmi dlouho. Je možné ho nějak urychlit?
Odpověď:

V agendě Účetní deník je k dispozici speciální Export z deníku do CSV, který můžete v tomto případě použít. Pokud exportujete z deníku stovky tisíc záznamů, je tento optimalizovaný export výrazně rychlejší než obecné funkce Exportovat označené nebo Uložit označené do schránky.
Otázka: V agendě Účetní deník mám některé záznamy kurzívou. Proč?
Odpověď:

Zaúčtované neuzavřené skladové doklady jsou v agendách Účetní deník,Saldokonto - účetní deník souvztažně, resp. Saldokonto - účetní deník souvztažně podle párovacích znaků graficky zvýrazněny kurzívou a nelze je auditovat. Jedná se o záznamy vzniklé zaúčtováním skladových dokladů, které byly zatím pouze předběžně oceněny (nebyly uzavřeny v rámci skladové uzávěrky k datu ani za období). Neauditovatelné účetní záznamy si lze dohledat. Viz též agenda Účetní deník→záložka Omezení→položka Auditovatelné.

Zaúčtované neuzavřené skladové doklady jsou v agendách Účetní deník, Saldokonto - účetní deník souvztažně resp. Saldokonto - účetní deník souvztažně podle párovacích znaků graficky zvýrazněny kurzívou a nelze je auditovat. Neauditovatelné účetní záznamy si lze dohledat. Viz též agenda Účetní deník→záložka Omezení→položka Auditovatelné.
Otázka: Po zrušení skladové uzávěrky a změně skladového dokladu mi nezmizel účetní záznam z účetnictví. Jak to?
Odpověď:

Viz obdobný FAQ v sekci Skladové hospodářství Po zrušení skladové uzávěrky zůstal doklad zaúčtován. Jak to a jak dané zaúčtování zrušit? 2023-08-16
Otázka: Co dělat, když dosáhnu nesouladu salda Knihy faktur s účetním zůstatkem odpovídajícího účtu?
Odpověď:

Kontrola fakturace proti účetnictví je kromě samotných reportů možná i s pomocí agendy Saldokonto - účetní deník souvztažně podle párovacích znaků.

Ve výukovém videu se dozvíte, jaký postup lze zvolit, včetně tipů na hledání v účetním deníku:

Video je součástí celého kurzu Fakturace pro pokročilé v ABRA Academy. Přihlásit se na tento bezplatný kurz a podívat se na všechna videa můžete zde.
Otázka: Do KH DPH mi vstupuje Interní číslo dokladu, ale já potřebuju, aby tam vstupoval údaj Variabilní symbol. Co s tím?
Odpověď:

To, zda se do KH DPH posílá Interní číslo dokladu nebo Variabilní symbol, lze nastavit v agendě Firemní údaje. Nastavení se provádí na záložce Parametry v sekci Obecná nastavení firemním parametrem Do CZ Kontrolního hlášení DPH vybírat u dokladů OSP, FV, DV, DDV jako číslo dokladu. Zde je potřeba nastavit požadovanou hodnotu pro vstupní údaj do KH DPH.
Otázka: Proč vzniká korekce v případě, kdy zaplacená částka na Daňovém zálohovém listu vydaném (DZLV) nelze jednoduše rozpočítat podle sazby DPH na částku „bez DPH“ a „s DPH“, a kde se taková korekce projeví?
Odpověď:

Tato korekce může vzniknout v případě, kdy zákazník zaplatí jako zálohu částku, ve které je již započítáno DPH. Pro Daňové zálohové listy vydané, na kterých je zvoleno „Ceny bez DPH", může totiž nastat situace, že částku není možné beze zbytku po zaokrouhlení rozdělit na částku „bez DPH“ a „s DPH“. V takovém případě pak vzniká korekce, která automaticky dorovná na dokladu DZLV částku DPH tak, aby celková částka dokladu odpovídala již zaplacené částce.

Od verze ABRA Gen 23.1 byl zaveden přenos vzniklé korekce na dokladu Daňový zálohový list vydaný při importu do dokladu Faktura vydaná. Obdobná situace může nastat i na dokladu Dobropis faktury vydané.

Korekci pak lze pozorovat v sekci rekapitulace DPH v tiskové sestavě FV, a to na řádku „Již uplatněno“, viz obrázek níže.
Otázka: Jak správně zadat položky Datum plnění a Datum odvodu v daňových dokladech na výstupu?
Odpověď:

Na hlavičce výstupních (prodejních) daňových dokladů se od verze ABRA Gen 19.5.8 nabízejí dva datumy významné pro evidenci DPH: Datum plnění (VATAdmitDate$DATE) a Datum odvodu (VATDate$DATE).

Tato úprava (zavedení dvojice datumů) byla implementována v souvislosti s novelou zákona o DPH v rámci daňového balíčku 2019. Nově bylo zjednodušeno vykazování opravných daňových dokladů - již není nutné evidovat potvrzení od příjemce, že opravný daňový doklad obdržel.

Nově vznikl také institut "Rozumně požadované úsilí" týkající se vystavení opravného daňového dokladu:

§ 42 odst. 5)
Plátce je povinen vystavit opravný daňový doklad a vynaložit úsilí, které po něm lze rozumně požadovat, k tomu, aby se tento daňový doklad dostal do dispozice příjemce plnění do 15 dnů ode dne uvedeného v odstavci 3.

Pokud ke zdanitelnému plnění došlo ke konci období, může nastat situace, že daňový doklad bude vystaven až na začátku dalšího období, a opravný daňový doklad pak musí být v DPH přiznání vykázán až k tomuto datu. Ve stejném období bude doklad vykázán i v KH DPH, ale s datem plnění spadajícím do předchozího období.

Z tohoto důvodu jsou v agendách daňových dokladů na výstupu nově k dispozici dva datumy ovlivňující vykazování DPH:

Nový institut se týká pouze opravných daňových dokladů. U běžných daňových dokladů se Datum plnění rovná Datu odvodu (oba datumy jsou shodné).

Zákazník reklamuje zboží dodané 30. 9. 2024, které dorazilo rozbité. Tedy datum plnění je 30. 9. 2024. Účetní ale dobropis vystaví až 10. 10. 2024. Datum odvodu je proto 10. 10. 2024. V takovém případě se tedy datum uskutečnění DPH (Datum plnění) a datum odvodu DPH (Datum odvodu) neshodují.

Zadat Datum odvodu je zapotřebí pouze v případě opravných daňových dokladů (dobropisů), pokud se datum vystavení liší od data uskutečnění zdanitelného plnění, zvláště pak v případě, kdy každý z datumů spadá do jiného období z hlediska vykazování DPH.

V programu je z tohoto důvodu nastaveno automatické předvyplňování Data odvodu (VATDate$DATE) podle Data plnění (VATAdmitDate$DATE), aby nebylo nutné Datum odvodu zadávat ručně.

Pokud k vyplňování uvedených datumů používáte zakázková řešení využívající skriptování (včetně automatických úloh typu Skript) nebo rozhraní Web API, při vytváření nebo aktualizaci výstupních (prodejních) daňových dokladů je zapotřebí k mechanismu automatického předvyplňování přihlížet a postupovat následovně:

  • nejprve vyplnit Datum plnění (VATAdmitDate$DATE)
  • stejné datum se automaticky vyplní do položky Datum odvodu (VATDate$DATE)
  • teprve poté můžete změnit Datum odvodu (VATDate$DATE), pokud má být daný doklad zařazen do DPH přiznání k jinému datu

Tímto postupem zamezíte zařazení daňového dokladu do chybného období v DPH přiznání. Pokud byste vyplnili nejprve Datum odvodu a poté (odlišné) Datum plnění, vyplněné Datum odvodu by se vám bez varování přepsalo Datem plnění.

Stejný princip platí pro skriptování i pro rozhraní Web API. Viz související upozornění v kapitole Struktura URI, kde je tento princip vysvětlen na položkách datum vystavení a datum splatnosti.
Otázka: Jak řešit evidenci zaplacené DPH v jiné zemi EU a nárokování vrácení DPH z jiné země EU, kde firma není plátcem?
Odpověď:

V zásadě jde o to, umět vystavit doklad s typem obchodu 5, kde bude možné zadat libovolnou zemi EU (tj. i tu, kde firma není plátcem DPH) a poté získat přehled takových dokladů. V systému ABRA Gen je toto podporováno, a to následovně:

Je třeba:

Uživatel si pouze musí ohlídat období, ve kterém byl nebo nebyl plátce DPH v dané zemi, a podle toho volit, zda žádat o vrácení DPH nebo podat přiznání k DPH.

Proč je nutný záznam v číselníku DPH registrací? Proto aby bylo možné více omezit za země, se kterými nějaké vztahy jsou, a ostatní členy EU nenabízet. Tzn. pokud se nakupuje např. jen v PL a DE, budou se nabízet právě tyto země, jelikož si je uživatel zadá do číselníku DPH registrací, i když v nich aktuálně registrován coby plátce DPH není, a zbylí členové EU se nabízet nebudou. Výběr země do dokladu tedy bude rychlejší a příjemnější, dokonce se může i předvyplnit, bude-li jen jedna taková.
Otázka: Jak řešit v systému zjednodušený daňový doklad?
Odpověď: Viz Zjednodušený daňový doklad.
Otázka: Do kterých částí KV DPH/KH DPH jdou různé typy dokladů?
Odpověď:

Zda a do jakých sekcí výkazu se jednotlivé doklady promítnou, vyplývá z pokynů k sestavení KV DPH/KH DPH, přičemž závisí na kombinaci typu dokladu a nastavení příslušných položek na daném dokladu. K jednotlivým položkám ovlivňujícím sestavení KV/KH DPH viz Údaje pro správné sestavení výkazu/hlášení.
Otázka: Lze docílit, aby se doklad neexportoval do KV DPH/KH DPH? Lze doklad vyloučit z exportu a jak?
Odpověď:

Ano, v odůvodněných případech je to možné. Viz popis položky Preference výkazu DPH.
Otázka: Lze změnit část KV DPH/KH DPH, do níž se doklad exportuje?
Odpověď:

Ano, v odůvodněných případech je to možné. Viz popis položky Preference výkazu DPH.
Otázka: Je možné změnit pořadové číslo vystaveného dokladu pro KV DPH/KH DPH?
Odpověď:

Ano, v odůvodněných případech je to možné. Viz popis položky Číslo dokladu pro KV/KH DPH na výstupních dokladech - Doplňkové číslo, Interní číslo dokladu příp. Variabilní symbol.
Otázka: Jak zjistit, které doklady vstoupily do výkazů KV DPH/KH DPH?
Odpověď:

Jednak viz Dotčené doklady a jejich defaultní Promítnutí dokladů do sekcí KV/KH DPH a dále viz Tip pro vás Tiskové sestavy pro kontrolu dokladů vstupujících do výkazu/hlášení.
Otázka: Jak řešit doklady s poměrným nárokem na odpočet daně? Do KH DPH by se měla promítnout pouze poměrná část základu daně a k tomu příslušná daň a v exportu by měla být informace, zda byl použit poměr Ano/Ne.
Odpověď:

Viz výklad Poměrný nárok na odpočet v KH DPH.
Otázka: Jakým způsobem je realizováno zaokrouhlování v KV DPH/KH DPH?
Odpověď:

Implementace respektuje následující předpisy: Základ daně a daň se do KH DPH uvádějí v principu výpočtu a zaokrouhlování dle §37 (výpočet daně u dodání zboží a poskytnutí služby) a §39 a §40 (přijetí služby poskytnuté osobou neusazenou v tuzemsku nebo pořízení zboží z jiného členského státu).
Otázka: Jak provést elektronické podání DPH přiznání resp. výkazu KV DPH či hlášení KH DPH? Jak mám postupovat?
Odpověď:

Nejdříve musíte provést uzávěrku DPH za dané období v agendě Uzávěrky DPH, poté nad daným záznamem uzávěrky provedete export do souboru pomocí odpovídající definice definovatelných exportů a výsledný soubor podáte správci daně např. jeho naimportováním do příslušné aplikace finanční správy.

Zjednodušený postup generování uzávěrky DPH naleznete v sekci Návody zde. Podrobný postup poté naleznete v kapitole DPH výkazy - Vlastní postup sestavení výkazu KV/KH DPH v ABRA Gen.
Otázka: Jak provést elektronické podání DPH přiznání resp. výkazu KV DPH či hlášení KH DPH? Jak mám postupovat?
Odpověď:

V případě, že je subjekt povinen vykazovat KV/KH DPH na měsíční bázi a zároveň podává DPH přiznání čtvrtletně, pak v rámci agendy "Uzávěrky DPH" sestaví například:

Zda je taková kombinace v praxi možná, závisí na aktuálně platné legislativě.

U KH DPH platí: Čtvrtletní plátce podávající KH DPH měsíčně, každý měsíc sestaví KH DPH běžným způsobem a to i v poslední měsíc čtvrtletí. V XML souboru pro KH DPH je sice věta C určená pro součty, ale nevyžaduje se, aby byla nasčítána z předchozích měsíců kvartálu. Naplní se běžným způsobem součty z údajů z daného měsíce. (Z předcházejících měsíců se nic nenačítá - pak by to nesedělo se čtvrtletním DPH přiznáním.)
Otázka: Je možné vytisknout v ABRA Gen opravné případně dodatečné (následné) DPH přiznání resp. Kontrolný výkaz DPH/Kontrolní hlášení DPH?
Odpověď:

Opravné přiznání k dani z přidané hodnoty je vlastně oprava podání řádného přiznání k dani z přidané hodnoty, která se uskutečňuje ještě před vypršením lhůty pro podání přiznání k dani z přidané hodnoty. To znamená, že se vytvoří nové daňové přiznání celé znovu a k původnímu (tedy řádnému) přiznání k dani z přidané hodnoty Finanční úřad nepřihlíží. Obdobně pro Kontrolný výkaz DPH/Kontrolní hlášení DPH.

Dodatečné přiznání k DPH se podává po vypršení lhůty pro podání přiznání k dani z přidané hodnoty a obsahuje pouze změny oproti původnímu řádně podanému přiznání.

Řádná, opravná i dodatečná přiznání pořizují z agendy Uzávěrky DPH.

Řádné přiznání a opravné přiznání se dříve pořizovalo z agendy Přehledy DPH. S tím, že při tisku opravného přiznání k dani z přidané hodnoty tedy stačilo vytisknout znovu příslušnou sestavu DPH přiznání nad opravenými daty a označit křížkem na formuláři Přiznání k dani z přidané hodnoty před tiskem v dialogu Ruční zadání některých položek v položce Druh přiznání), že se jedná o opravné přiznání. Dodatečné přiznání však z agendy Přehledy DPH nebylo možné pořídit.
Otázka: Lze získat přehled dokladů, které nejsou řádně vyplněny pro VIES?
Odpověď:

V agendách dokladů vstupujících do VIES (ESL) pomocí omezení Jen nevyplněné pro ESL, případně v agendě Pohyby na fakturách vydaných (tato agenda umožní dohledat konkretní řádky dokladu FV).

Dále je v agendě Přehled DPH v rámci reportu DPH - Přehled dokladů pro Souhrnné hlášení VIES k dispozici tisk. sestava upozorňující na nevyplněný kód ESL.
Otázka: Jaké jsou novinky pro INTRASTAT v roce 2024 a kde k nim najdu bližší informace?
Odpověď:

S účinností od 1. 1. 2024 dochází ke zvýšení prahů pro vykazování z 12 mil. Kč na 15 mil. Kč a ke zvýšení hodnoty pro vykazování Zjednodušeného hlášení. Podrobnější informace k novinkám 2024 naleznete na stránkách Českého statistického úřadu Co nového v Intrastatu v roce 2024?.

Další změny se pak týkají upřesnění použití kódu povahy transakce u prodeje zboží na dálku nebo také vyplnování DIČ partnerského subjektu v členském státě dovozu. K této problematice naleznete více informací v příručce pro rok 2024, kterou vydává sám ČSÚ na stránce Intrastat - Příručky.

Pro stažení aktuálního číselníku kombinované nomenklatury využijte stránky Číselníky → Sada: INTRASTAT → kn_i a stazna_i. Jak postupovat s importem tohoto číselníku naleznete zde.
Otázka: Lze zajistit aktualizaci kurzovního lístku automaticky? Abychom jej nemuseli stahovat z Internetu ručně?
Odpověď:

Tuto funkcionalitu zabezpečuje naplánovaná úloha typu Aktualizace kurzovního lístku. Tato část systému je licencována samostatně a to formou licencování naplánované úlohy pro aktualizaci kurzovního lístku - viz licencované celky - Naplánovaná úloha (Aktualizace kurzovního lístku).

Otázka: Mám fakturu na 100USD, k ní dobropis na 50USD, který je zaplacen ve výši 50USD. Uzávěrka fakturace mi k této faktuře nespočítala kurzový rozdíl, tj. žádný doklad KR k dané faktuře nevznikl, přestože kurzy předpisů a plateb jsou odlišné. Pokud se pokusím daný kurzový rozdíl spočítat přímo v agendě faktur nebo v agendě kurzových rozdílů, rovněž jej nespočítá s tvrzením, že to nelze. Proč?
Odpověď:

Na faktury a dobropisy se z hlediska kurzových rozdílů pohlíží jako na jeden celek. Tzn., že se faktury a jejich dobropisy vyhodnocují jako celkové předpisy a celkové pohledávky. Zde se jedná o případ, kdy celková pohledávka ((předpis faktury minus platby faktury) - (předpis dobropisu minus platby dobropisů) je menší než celkový předpis (předpis faktury minus předpis dobropisu).

Takový stav je v podstatě nesmyslný a nemá význam k němu vyčíslovat kurzové rozdíly. Tudíž pro takové faktury se kurzové rozdíly spočítat nemohou, je třeba nejdříve provést korekci plateb a dát situaci do pořádku. Podrobněji viz Kdy nový Kurzový rozdíl k dokladu nevzniká a kap. Věcný obsah - Cizí měny - Výpočet kurzových rozdílů v ABRA Gen.
Otázka: Máme vlastní upravené definice účetních výkazů, ale nyní přestaly fungovat, jak to můžeme napravit?
Odpověď:

Problém způsobila aktualizace MS Office. Napravit situaci lze stažením opravených výkazů a jejich následnou úpravou podle vašich potřeb, nebo si lze úpravy přímo provést ve vašem souboru. Návod jak na to najdete zde.
Otázka: Potřebuji provést nezbytné nastavení pro fungování účetních výkazů v 64-bitové verzi MS Excel. Pokud však v dialogu Nastavení klienta zatrhnu volbu Propojení na Excel a pokusím se dialog zavřít tlačítkem OK, zobrazí se chyba "Nepodařilo se provést úpravy registrů pro spuštění výkazů na 64 bitové verzi MS Office (Excel)". Jak tento problém vyřešit?
Odpověď:

Veškerá nastavení systému nutná pro fungování výkazů v 64-bitové verze MS Excel se ve většině případů provedou automaticky při prvním použití funkce Propojení na Excel / OpenOffice Calc v agendě Nastavení klienta.

Při zavírání dialogového okna Nastavení klienta se zatrženou volbou Propojení na Excel / OpenOffice Calc se ve výjimečných případech může zobrazit chybové hlášení:

Tato chyba znamená, že se nastavení pro 64-bitovou verzi MS Excel nezdařilo.

Nejčastější příčinou jsou nedostatečná práva aktuálně přihlášeného uživatele, která mu neumožňují modifikovat Windows registr. Mohou nicméně existovat objektivní důvody, proč není možné, aby uživatel systému ABRA Gen disponoval potřebnými administrátorskými právy. V takovém případě může provést nastavení správce počítače přímou úpravou Windows registru pod svým účtem.

Není tedy zapotřebí uživateli systému ABRA Gen dočasně přidělovat administrátorská oprávnění v systému Windows, ale také není zapotřebí přidělovat správci počítače uživatelská práva do systému ABRA Gen.

Stručný postup:

  1. Uživatel systému ABRA Gen spustí agendu Nastavení klienta. V zobrazeném dialogu zatrhne volbu Propojení na Excel / OpenOffice Calc a klikne na tlačítko OK.

    Nevadí, pokud uživatel nemá administrátorská oprávnění a registrace skončí uvedeným chybovým hlášením, nicméně tento krok je nutné provést.

  2. Tento a následující kroky budeme provádět jako správce systému Windows.

    Spustíme aplikaci Editor registru (Start, Spustit, regedit, OK).

  3. Před zahájením úprav doporučujeme provést zálohu registru, pro případné vrácení do původního stavu v případě potřeby.

    V levé části okna programu Editor registru označíme uzel HKEY_CLASSES_ROOT a pomocí volby menu Soubor→ Exportovat provedeme export této části registru do souboru na disk (Rozsah exportu: vybraná větev HKEY_CLASSES_ROOT, na umístění nezáleží).

    Záloha tohoto uzlu typicky zabere přibližně 100 MB diskového prostoru a trvá jednotky sekund.

  4. V levé části okna programu Editor registru je stále označený uzel HKEY_CLASSES_ROOT. Rozbalíme ho (klikneme myší na šipku vedle uzlu) a najdeme podřízený uzel HKEY_CLASSES_ROOT\WOW6432Node\CLSID\{F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9}.

    {F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9} je GUID objektu NxServ.NxAccRepObject.

  5. Na uzel {F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9} klikneme pravým tlačítkem myši a z kontextového menu vybereme volbu Nový→Řetězcová hodnota. Novou hodnotu pojmenujeme AppID. Na nově vzniklou položku AppID v pravé části okna poklepeme a do pole Údaj hodnoty nakopírujeme identifikátor objektu, tj. řetězec {F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9}.

  6. V levé části programu najdeme uzel HKEY_CLASSES_ROOT\Wow6432Node\AppID a označíme ho.

  7. Na uzel AppID z předchozího kroku klikneme pravým tlačítkem myši a z kontextového menu vybereme možnost Nový→Klíč. Jako název klíče opět použijeme GUID {F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9}.

  8. Na nově vytvořeném klíči {F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9} klikneme pravým tlačítkem menu a z kontextového menu vybereme možnost Nový→Řetězcová hodnota. Novou hodnotu pojmenujeme DllSurrogate. Obsah hodnoty ponecháme prázdný.

  9. Ukončíme a znovu spustíme Editor registru.

  10. Zkontrolujeme, zda existuje klíč HKEY_LOCAL_MACHINE\Software\Classes\AppID\{F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9} . Pokud neexistuje, přidáme nový klíč s názvem {F1256A66-BF6C-11D2-9915-00E0ED0111A9} do uzlu HKEY_LOCAL_MACHINE\Software\Classes\AppID a do něj řetězcovou hodnotu DllSurrogate (podobně jako v bodech 7 a 8, kde jsme doplňovali potřebné registrace do větve HKEY_CLASSES_ROOT).

    Klíč by měl existovat (měl by se vytvořit automaticky při provádění bodů 7 a 8), mělo by se jednat pouze o kontrolu.
Otázka: Snažím se sestavit výkaz v agendě Účetní výkazy. Po výběru OpenOffice a souboru NxDefVykPodnik2019.ods se ve vygenerovaném sešitu místo očekávaných hodnot v buňkách zobrazují reference #NAME?
Odpověď:

Aktualizujte kancelářský balík OpenOffice na nejnovější verzi. Pokud problém přetrvává (vygenerovaný sešit ani v aktuální verzi OpenOffice neobsahuje číselné údaje), používejte místo OpenOffice alternativní LibreOffice.