Účetní závěrka

Účetní závěrka v ABRA Gen je jednak opakovatelná a jednak vratná akce. Toho je docíleno tím, že uzavření a otevření účetních knih je pouze fiktivní záležitost, žádné skutečné závěrkové pohyby se v deníku ve skutečnosti nevytvářejí a rovněž se závěrkou žádná data nemažou. Účetní závěrka pouze podle spočtených zůstatků účtů za uzavírané období nastaví počáteční stavy pro nové období, včetně převodu hospodářského výsledku na definovaný účet, a poskytne závěrkové tisky, tj. zůstatky účtů a tisky Uzavření a Otevření účetních knih. Provedená účetní závěrka sama žádné účetní pohyby v daném období neuzavírá, tedy po jejím provedení lze v daném období dále normálně pracovat (opravovat stávající doklady, zadávat nové atd.).

Pokud chcete dané období uzavřít definitivně v tom smyslu, že chcete zamezit veškerým dalším zásahům do daného období, musíte provést blokaci daného období nebo auditaci účetních záznamů nebo obojí. Blokace zabrání opravám a zadáváním nových dokladů do zablokovaného období, audit zabrání opravám auditovaných účetních zápisů, resp. prvotních dokladů, ke kterým auditované účetní zápisy náleží. Blokaci zadáte v agendě Blokace. Auditaci můžete provést v agendě účetní deník (resp. saldokonto - účetní deník souvztažně), ale lze ji provést i přímo v rámci účetní závěrky - účetní závěrka umožňuje všechny zpracované pohyby rovnou označit jako auditované. Dále viz též Blokování dokladů.

Z výše uvedeného plyne, že účetní závěrku můžete spustit libovolněkrát opakovaně. Využijete např., pokud po jejím provedení zjistíte ještě nějaké nesrovnalosti, nějaký nezaúčtovaný doklad apod. Ten zaúčtujete a účetní závěrku zopakujete. Tj. můžeme říci, že si budete provádět opakovaně závěrky "nanečisto" a až bude vše v pořádku, akci zopakujeme coby uzávěrku "naostro".

Uzávěrku můžete teoreticky provádět libovolně i v průběhu účetního období např. jednou za měsíc nebo dokonce každý den. Prakticky to ale není nutné, jelikož pokud např. provádíte měsíční uzávěrky ve svém účetnictví, nemusíte k tomu spouštět Účetní závěrku v ABRA Gen, ale jednotlivé měsíce si můžete "uzavřít" jiným způsobem.

Postup provedení uzávěrky je v krátkosti následující:

Spustíte uzávěrku období a zadáte účty pro převod hospodářského výsledku a pro uzavření a otevření knih. Poté se provede vyhledání pohybů z deníku, které spadají do uzavíraného období. Přitom uzávěrka přihlíží pouze k datu účtování (AccDate) daného záznamu, nepřihlíží k období vystavení. Neboli do uzávěrky období budou zahrnuty ty záznamy, které mají datum účtování (AccDate) spadající do daného období.

Součástí uzávěrky jsou i testy různých chybných stavů (existující žádosti v uzavíraném období, nevyplněné účty,…). Poté proběhnou kontroly formální správnosti podvojného účtování, tj. prochází se postupně zápisy v účetním deníku a kontroluje se, zda souhlasí, že součet obratů na straně MD se rovná součtu na straně D. Pokud je vše v pořádku, pak se spočtou zůstatky a obraty jednotlivých účtů a spočtené koncové zůstatky účtů se převedou jako počáteční stavy období následujícího. Tj. vzniknout příslušné záznamy počátků pro další období. (Nezapisují se počáteční stavy účtů, které mají obě částky "Počátek MD" i "Počátek DAL" nulové (myšleno počátek za kombinaci účet/střed./ZAK/OP/P).)

Poté se zobrazí závěrečné informace o uzávěrce tj. přehled aktiv, pasiv, výnosů, nákladů, otevření a uzavření knih a je možno provést jejich tisk standardně prostřednictvím definovatelných tiskových sestav nebo do souboru.

Období zpracované účetní závěrkou bude mít příznak Uzavřeno nastaven na Ano. Pokud ještě nebyla účetní závěrka v daném období vykonána, není možné provést účetní závěrku za následující období. Vždy se nabízí pouze provést novou závěrku v období, které bezprostředně následuje za posledním uzavřeným obdobím.

Typ agendy: Ostatní

Jedná se agendu řešenou jako průvodce, obsahuje tedy typické společné prvky průvodců. Popis ovládání a pravidel obecně platných pro všechny průvodce viz Typy průvodců, zásady pro průvodce.