Věcný obsah, základní pojmy - Účetnictví

Teorie týkající se modulu Účetnictví:

Zde jsou objasněny základní pojmy a možnosti účtování zdroových dokladů do modulu Účetnictví (přes agendu Účetní žádosti či přímo do agendy Účetní deník). Více viz kap.:

Zde je objasněno, co to jsou účetní vzory, jaké jsou k dispozici a jak nimi pracovat. Více viz kap.:

Více viz Předkontace a jejich aplikace na doklady.

Více viz:

Více viz Párování dokladů do saldokontních skupin.

Více viz Časové rozlišení.

Pro vzájemné vyrovnání vystavených nákupních a prodejních fakturačních dokladů je k dispozici možnost provést platbu vzájemným zápočtem. Více viz kap. Platby vzájemným zápočtem.

Systém INTRASTAT je povinný pro všechny členské státy EU. Povinnost podávat INTRASTAT se vztahuje jak na firmy, které vyvážejí zboží do jiných členských států, tak na firmy, které zboží z těchto států dovážejí.

Více viz:

K dokladům vystaveným v cizích měnách je třeba vypočítat kurzové rozdíly. Existují buď kurzové rozdíly z plateb k dokladům uhrazeným nebo alespoň částečně uhrazeným a dále kurzové rozdíly napočítané z neuhrazené části dokladů potřebné pro účely účetnictví. Kurzové rozdíly se vyčíslí v případě potřeby automaticky v rámci uzávěrky dané řady dokladů. Pokud tedy uzavíráte řadu, v níž se vyskytuje doklad v cizí měně, který je alespoň částečně uhrazen a nebyly k němu dosud vygenerovány kurzové rozdíly, bude k takovému dokladu automaticky vygenerován doklad kurzových rozdílů. Viz též Uzávěrka fakturace resp. Uzávěrka ostatních dokladů. Kurzové rozdíly z plateb lze vyčíslit také přímo z agendy daného dokladu.

Více viz:

Jaké typy dokladů se mohou vyskytnout v cizích měnách, chování systému ohledně zadávání měn a kurzů aj. najdete v kap. Doklady v cizích měnách, kurzy, zaokrouhlování. Dále viz též pojmy v kap. Denominace, EUR.

Obecný výklad ke kurzovým rozdílům viz Kurzové rozdíly - obecně a její podkapitoly:

Podrobný výklad k výpočtu kurzových rozdílů, který je v některých případech opravdu komplikovaný, viz Výpočet kurzových rozdílů v systému a její podkapitoly:

V praxi je potřeba, aby bylo možno vystavené doklady v určitém okamžiku nějakým způsobem "uzamknout" resp. zablokovat a zabránit tak uživatelům v nežádoucích manipulacích s ním. Více viz kap. Blokování (uzamykání) dokladů - možnosti.

Více viz:

Zde naleznete informace, jak začít používat příslušné agendy, co vše je třeba si nastavit, zadat atd., aby bylo možné s touto částí systému začít pracovat. Více viz kap. Jak začít - Účetnictví.

Pokud budeme mluvit o zaúčtování, může to mít následující významy podle kontextu:

  • Obecně - Význam v pravém slova smyslu, tj. zanesení záznamu do účetního deníku (provedené ručně, v nějakém SW apod.)
  • Ve spojitosti s agendami systému ABRA Gen - V agendách zdrojových dokladů (např. faktur apod.) pojem "zaúčtování dokladu" zastřešuje "vyslání" účetních zápisů o daném dokladu do modulu Účetnictví, což zatím nemusí být rovnou účetní deník, ale mohou to být zatím pouze účetní žádosti v agendě Účetní žádosti
  • Pokud již jsme v agendě Účetní žádosti, pak pod pojmem "zaúčtování žádosti" máme na mysli odeslání účetního zápisu z této agendy do účetního deníku.

Každé zaúčtování dokladu do účetního deníku (tedy i opravu již zaúčtovaného dokladu) může uživatel zdokumentovat pomocí likvidačního listu.