Dátumy na dokladoch, ich predvypĺňanie a validácia

Ide o účtovné obdobie, do ktorého je doklad zadaný. Zadané obdobie sa stane súčasťou čísla dokladu a dokladu sa v rámci toho obdobia pridelí poradové číslo.

Predvypĺňa sa:

• V prípade nového samostatného dokladu - obdobím, do ktorého spadá aktuálny, "dnešný" dátum (tzn. podľa nastaveného systémového dátumu)
• V prípade dokladu tvoreného podľa zálohového listu (ZL) - obdobím, do ktorého spadá dátum zúčtovania, resp. i dátum plnenia a dátum dokladu (pre neplatiteľov len dátum dokladu), pretože tie sa predvypĺňajú z dátumu zúčtovania. Predvyplnenie dátumu plnenia a dátumu dokladu viď ďalej.

Tento dátum slúži len na evidenciu dokladov v knihách, z hľadiska následného účtovania dokladov nemá žiadne ďalšie využitie.

Predvypĺňa sa:

• Pri novom samostatnom doklade (okrem dokladov spomenutých ďalej) - aktuálnym, čiže "dnešným" dátumom.

  Platí aj pre nový zálohový list tvorený podľa objednávky.

  Výnimkou sú sankčné faktúry a upomienky, na ktorých sa dátum vystavenia z dôvodu zachovania kontinuity sankcionovaných období predvypĺňa dátumom, do ktorého sa má vyčísliť úrok z omeškania, zadávaným pri vystavovaní nového dokladu v úvodnom dialógovom okne.

  Výnimkou sú aj daňové zálohové listy vydané a prijaté, na ktorých sa dátum predvypĺňa dátumom zdanenia zálohy, zadávaným v úvodnom dialógovom okne pri vystavovaní nového dokladu.

• Pri novom skladovom doklade tvorenom automaticky spolu s faktúrou vydanou, dobropisom vydaným, pokladničnou príjemkou resp. vrátením pokladničného príjmu sa do dátumu dokladu na skladovom doklade preberá dátum zaúčtovania z predajného dokladu (faktúry, dobropisu, atď.).
• Pri doklade tvorenom podľa zálohového listu - tiež aktuálnym, "dnešným" dátumom.
• Pri prevodke príjem sa dátum predvypĺňa dátumom dokladu z prevodky výdaj.

Validácia:

• kontrola obdobia - Doklad sa obvykle vystavuje v období, do ktorého patrí. Preto, ak dátum vystavenia dokladu z nejakého dôvodu nepatrí do zadaného obdobia, program vás na túto skutočnosť upozorní, no uloženie takéhoto dokladu nezakáže.

  Výnimkou je bankový výpis, ktorý nie je možné uložiť, pokiaľ dátum zadaný v hlavičke nespadá do zadaného obdobia.

  Zmena sa týka len bankových výpisov, ktoré boli vystavené od verzie 14.01.01.

Tzn. dátum uskutočnenia zdaniteľného plnenia resp. dátum uplatnenia odpočtu DPH.

Zákonom určený dátum, ktorý hovorí, do ktorého daňového obdobia z hľadiska dane z pridanej hodnoty (DPH) sa suma dokladu započíta.

Pre opravy platí: Jelikož se datum dodání předvyplňuje podle data dokladu, pak i oprava datumu dokladu může způsobit opravu datumu dodání: Při změně data dokladu závisí na tom, zda před jeho změnou bylo datum dokladu shodné s datumem dodání či nikoli. Pokud bylo shodné a změníme datum dokladu, datum dodání se podle něj rovněž změní, tj. zaktualizuje se. Pokud nebylo shodné a změníme datum dokladu, datum dodání se již dle něj nezaktualizuje. Táto vlastnosť vychádza z predpokladu, že ak dátumy pred opravou neboli rovnaké, bolo to preto, že užívateľ ich tak zadal úmyselne. Proto by mohlo být nežádoucí, aby při opravě dokladu se takové datum dodání automaticky nějak měnilo.

Predvypĺňa sa:

• Na fakturách vytvářených podle zálohového listu (z agendy Faktúry prijaté funkcí Nový→Podle zálohového listu, případně z agendy Faktúry vydané funkcí Nový→Podle zálohového listu nebo z agendy Zálohové listy vydané funkcí Vytvořit→Fakturu vydanou) se předvyplňuje datem zúčtování z průvodce.

Validácia:

• kontrola Dátumu dokladu

  • datum dokladu musí být větší nebo rovno datu dodání/datu upl. odpočtu. Túto validáciu je možné pri výdajových dokladoch (tzn. dokladoch na vstupe (FP, PV, ...)) potlačiť parametrom Povoliť zadať dátum uplatnenia odpočtu DPH vyšší ako dátum dokladu alebo do predchádzajúcich období. U příjmových dokladů (tj. dokladů na výstupu (FV, PP, ...)) lze tuto validaci potlačit parametrem Povolit zadat datum odvodu DPH vyšší než datum dokladu na výstupních dokladech.
  • a pri príjmových dokladoch musí byť doklad vystavený v zákonnej lehote od uskutočnenia zdaniteľného plnenia teda najneskôr X dní od Dátumu plnenia, kde X je premenný parameter nastaviteľný vo Firemných údajoch (napr. pre lokálnu krajinu SR platí, že daňový doklad musí byť vystavený maximálne do 15 dní od dátumu uskutočnenia zdaniteľného plnenia). Tzn. rozdiel medzi dátumom vystavenia a dátumom plnenia musí byť menší alebo rovnaký ako daný limit. Túto validáciu je možné potlačiť parametrom Brať ohľad na limit kontroly dátumu plnenia DPH.

• kontrola oproti Obdobiu

  • dátum plnenia/uplatnenia odpočtu musí spadať do zadaného obdobia. Túto validáciu je možné pri príjmových dokladoch (tzn. dokladoch na výstupe (FV, PP, ...)) potlačiť aj parametrom Brať ohľad na limit pre kontrolu dátumu plnenia DPH a tiež parametrom Povoliť v denníku a žiadostiach dátum účtovania mimo obdobie. Pri výdajových dokladoch (tzn. dokladoch na vstupe (FP, PV, ...)) potom parametrom Povoliť zadať dátum uplatnenia odpočtu DPH vyšší ako dátum dokladu alebo do predchádzajúcich období.
• kontrola oproti dátumu plnenia zdrojového dokladu
  • platí jen pro vybrané inverzní doklady (DV, VP) a pro některé typy obchodu (typ obchodu 7 - "One Stop Shop") - datum plnění by mělo spadat do téhož období, jako zdrojový doklad. Ak tomu tak nie je, zobrazí sa upozornenie, ale doklad bude možné uložiť.

Daňové přiznání / KH DPH:

U dokladů na vstupu, např. Faktury přijaté s typem obchodu s typem obchodu Tuzemský a Přenesenou daňovou povinností, nebo s typem obchodu Z jiné země EU (režim "reverse charge" nebo třístranný obchod) se Datum plnění přenáší do řádků Uzávěrky DPH 1 až 13. Datumem plnění je zpravidla den, kdy obdržíme zboží, nebo za něj zaplatíme.

Na dokladech Reverse charge je Datum odpočtu DPH vyplňováno v Uzávěrce DPH na řádku 43. Toto datum je zpravidla datum reálného vystavení Reverse charge dokladu, který vystavujeme až na základě obdržení pokladů (Faktury přijaté), což může být zcela odlišné datum než Datum plnění na Faktuře přijaté. Datum přiznání DPH na dokladu Reverse charge se vykazuje stejně jako u FP na řádcích 1 až 13 DPH přiznání.

Pokud potřebujete ovlivnit do kterého řádku DPH přiznání se vybraný index promítá, podívejte se, jak vybrat a nastavit správný DPH index.

Viď tiež Parametre ovplyvňujúce validáciu dátumov na daňových dokladoch.

Na vstupních dokladech se jedná o datum uskutečnění zdanitelného plnění nebo též datum dodání zboží či služby nebo přijetí úplaty. Na výstupních daňových dokladech se nevyskytuje.

Predvypĺňa sa:

• Na fakturách vytvářených podle zálohového listu (z agendy Faktúry prijaté funkcí Nový→Podle zálohového listu) se předvyplňuje datem zúčtování z průvodce.

Pro opravy platí stejná pravidla jako pro opravy položky VATDate$DATE, tj. pokud je datum plněnídodání shodné s datem vystavení dokladu a datum dokladu se změní, změní se i datum dodání na stejnou hodnotu.

Zákonom určený dátum, ktorý hovorí do ktorého daňového obdobia z hľadiska dane z pridanej hodnoty (DPH) sa suma dokladu započíta do hlásenia ESL.

Predvypĺňa sa v danej lokalizácii tak, aby čo najlepšie zodpovedal aktuálne platnej legislatíve. Tzn.:

• pre CZ - dátumom plnenia
• pre SK - dátumom plnenia

  Pre SK predtým platilo, že sa predvypĺňalo podľa dátumu (vystavenia) dokladu a dátumu plnenia nasledovne: ak bol dátum dokladu maximálne 15. deň nasledujúceho mesiaca po dátume plnenia, tak dátumom dokladu, a ak bol dátum dokladu vyšší ako uvedené maximum, nastavil sa dátum ESL na uvedené maximum.

Pre opravy platí: Opravuje sa automaticky s opravou dátumu, podľa ktorého sa v danej lokalizácii predvypĺňa, a to tak, aby boli splnené následné validácie.

Validácia:

• Pri uložení dokladu sa Dátum ESL kontroluje s ohľadom na danú lokalizáciu:
  • pre CZ - dátum ESL sa musí rovnať dátumu plnenia
  • pre SK - dátum ESL musí byť maximálne 15. deň nasledujúceho mesiaca po dátume plnenia

Datum splatnosti se odvozuje od data dokladu (u příjmových dokladů se v závislosti na nastavení parametru Datum splatnosti příjmových dokladů předvyplňovat může volitelně odvozovat od data plnění), ke kterému se přičte splatnost (z adresáře firem, případně firemních údajů, pokud v adresáři firem není vyplněná).

Tzn. dátum uskutočnenia účtovného prípadu.

Dátum účtovania je rozhodujúci pri určení účtovného obdobia (roku, mesiaca, kvartálu), do ktorého účtovný zápis patrí z hľadiska dane z príjmu. Väčšinou je totožný s dátumom plnenia (resp. dátumom vystavenia dokladu), ale môžu existovať aj výnimky.

Dátum zaúčtovania je možné typicky zadávať už na zdrojových dokladoch v záložke Detail daného dokladu, v subzáložke Rozúčtovanie. Pri dokladoch, ktoré nemajú záložku Rozúčtovanie (napr. skladové doklady), sa dátum zaúčtovania na zdrojový doklad užívateľsky nezadáva, ale pamätá sa vnútorne (predvypĺňa sa podľa pravidiel uvedených ďalej). Aj v týchto prípadoch ho väčšinou je možné ovplyvniť - typicky totiž ide o hromadne účtované doklady, pri ktorých je ešte možné dátum zaúčtovania zadať po spustení funkcie na Hromadné zaúčtovanie.

Predvypĺňa sa:

• V prípade nového samostatného dokladu - pre daňové doklady podľa aktuálneho nastavenia parametra Predvyplnenie dátumu účtovania dátumom plnenia alebo dátumom dokladu. Ak pre daný doklad dátum plnenia nemá zmysel (nejde o doklad DPH, viď nastavenie položky "DPH" v hlavičkách dokladov), tak dátumom dokladu.
• V prípade dokladu tvoreného podľa zálohového listu - podľa hodnoty parametra Predvyplnenie dátumu účtovania:
  • Predvyplnenie dátumu účtovania = Podľa dátumu plnenia - pre daňové doklady sa predvyplní dátumom plnenia (ktorý sa prevezme z Dátumu zúčtovania zálohy, viď ďalej). Ak nejde o doklad DPH, predvyplní sa dátumom zúčtovania.
  • Predvyplnenie dátumu účtovania = Podľa dátumu dokladu - predvyplní sa dátumom dokladu.
• U skladových dokladů podle aktuálního nastavení parametru Nastavení datumu účtování při skl. uzávěrce ve Firemních nastaveních datem dokladu nebo datem skladové uzávěrky

Pre opravy platí: Pokiaľ pre daný doklad nemá dátum plnenia zmysel (ide o doklad bez DPH), predvypĺňa sa podľa dátumu vystavenia dokladu. Pri zmene dátumu plnenia (resp. dátumu vystavenia dokladu) záleží opäť na tom, či boli dátum plnenia (resp. vystavenia dokladu) a dátum účtovania rovnaké alebo nie, podobne ako pri predchádzajúcom bode.

Validácia:

• kontrola Obdobia - dátum účtovania musí spadať do zadaného obdobia, v opačnom prípade vás program upozorní a nepovolí doklad uložiť. Túto validáciu je možné pri príjmových potlačiť parametrom Povoliť v denníku a žiadostiach dátum účtovania mimo obdobia.

Viď tiež Parametre ovplyvňujúce validáciu dátumov na daňových dokladoch.

• Dátum zúčtovania nezdanenej zálohy do dokladu predpisu platby viď Zúčtovanie nezdanenej zálohy do cieľového (daňového) dokladu. Predvypĺňa sa:
  • dátumom poslednej platby zálohového listu (resp. aktuálnym dátumom, ak nie je platba) - ak zúčtovávate zálohový list do dokladu predpisu, ktorý zatiaľ nemá vyplnený dátum plnenia, teda, ak zálohový list pripájate k dokladu predpisu:
    • z agendy plateného dokladu (zo záložky Zoznam, resp. Detail funkciou Nový Podľa zálohového listu, ak je táto funkcia v danej agende k dispozícii)

      Ide teda o novo vytváraný doklad podľa zálohového listu. Ak zatiaľ zálohový list nemá žiadnu úhradu, predvyplní sa ako dátum zúčtovania (čerpania zálohového listu) aktuálny, dnešný dátum.

  • dátumom plnenia z dokladu (resp. dátumom vystavenia dokladu) - ak zúčtovávate zálohový list do dokladu predpisu, ktorý už má zadaný dátum plnenia, teda, ak zálohový list pripájate k dokladu predpisu:
    • z agendy plateného dokladu (zo záložky Detail, subzáložky Zálohové listy) - v tomto prípade je totiž na rozdiel od funkcie Nový Podľa zálohového listu (viď predošlý bod) dátum plnenia už vyplnený a to aj vtedy, ak vystavujete nový doklad
    • z agendy plateného dokladu (zo záložky Platby)
    • z agendy zálohových listov (zo záložky Zúčtovanie)
  • dátumom zdanenia zálohy - pokiaľ ide o prípad, keď sa zálohový list (ZL) zúčtováva do daňového zálohového listu (DZV), teda o "zdanenie" nezdanenej zálohy, pozri ďalej
• Dátum zdanenia nezdanenej zálohy daňovým zálohovým listom, viď aj Zdanenie zálohy. Predvypĺňa sa:

• dátumom platby zálohy, čo je dátum platiaceho dokladu resp. pri zálohových listoch dátum poslednej platby zálohového listu (resp. dátumom aktuálnym, ak nie je platba) - V tomto prípade ide vždy o novo vytváraný doklad daňového zálohového listu podľa dokladu platby zálohy.

• Dátum zúčtovania zdanenej zálohy do faktúry, viď aj Zúčtovanie zdanenej zálohy (z DZL) do cieľového daňového dokladu. Predvypĺňa sa:

• dátumom vystavenia dokladu, do ktorého zúčtovanie DZL prebehlo.

Väčšinu z vyššie uvedených prípadov vystihuje nasledujúci schematický obrázok. Variant A znamená vystavenie nového samostatného dokladu s prípadným následným pripojením ZL, tzn. následným zúčtovaním ZL (čiarkovane), variant B vystavenie nového dokladu podľa ZL. Modrou sú vyznačené prípady dokladov bez DPH:

Variant B1 je zvláštny prípad variantu B a dokresľuje situáciu pri vystavení DZV, teda vystavení nového DZV podľa platby zálohy alebo zdanení zálohy (čo je variant "zúčtovania" zálohy (PP, OSP alebo ZL), ale nie priamo do FV, ale do DZV)). Dátum zdanenia sa predvypĺňa, ako bolo popísané vyššie, dátumom platby zálohy (dátumom PP, OSP, poslednej platby ZL) a v prípade ZL sa použije súčasne pre dátum zúčtovania ZL. Variant A1 je zvláštnym prípadom variantu A a dokresľuje zúčtovanie DZV do FV (vystavenie novej FV s následným pripojením (importom) DZV). Vínovočervenou je vyznačený variant predvyplnenia obdobia údajom z DZV (možnosť prevzatia hlavičkových údajov z DZV).

Schéma predvypĺňania dátumov v spomenutých variantoch.

Schéma predvypĺňania dátumov v oboch variantoch