Nákupné fakturačné doklady

Nákupné fakturačné a iné doklady z modulu Nákup

fakturačné doklady, ktoré sú predpismi platieb

Faktúry

Faktúrou prijatou zaznamenáte záväzok voči vášmu dodávateľovi..

Príklad účtovania faktúry vydanej s DPH:
doklad MD D popis
FV- 5xxxx 321xx základ dane
FV- 343xx 321xx DPH

doklad	MD	D	popis
FV-	5xxxx	321xx	základ dane
FV-	343xx	321xx	DPH

Dobropisy (opravné daňové doklady)

Dobropis je inverzný doklad k faktúre a použije sa vtedy, keď je potrebné zrušiť vystavenú faktúru alebo znížiť predpis faktúry a nie je možné vykonať zmazanie alebo opravu faktúry (napr. faktúra už bola celá zaplatená, ale dodávka bola reklamovaná, alebo bolo odvedené DPH a pod., či z iných prevádzkovo-technických dôvodov nie je možné vystavenú faktúru opraviť či zmazať). V takom prípade treba vystaviť k faktúre dobropis. DPH odvádzaná v danom zdaňovacom období potom môže byť znížená o daň uvedenú na dobropise (problematika odpočtu a účtovanie DPH na dobropisoch faktúr vydaných je však zložitejšia a je objasnená v samostatnej kapitole).

Dobropisy buď môžete vysielať do účtovníctva kladnou sumou a potom mať v predkontáciách "inverzne" účty na stranách MD a D oproti predkontáciám faktúr, alebo ich môžete mať rovnako a vysielať dobropisy do účtovníctva zápornou sumou. Či bude použitá kladná alebo záporná suma záleží na nastavení položky "Účtovať obrátene" pri danom rade dokladov.

Zálohové listy (nedaňové) a daňové zálohové listy

Zálohové listy (ZL), alebo proforma faktúry sú určené pre platby vopred, typicky pre platby faktúr. Daňové zálohové listy (DZL) podobne, avšak s tým, že ide o prípad, kedy je platiteľ povinný zaplatenú zálohu zdaniť, tzn. slúžia na vystavenie daňového dokladu na zaplatenú zálohu. ZL aj DZL sú špeciálnymi dokladmi v skupine predpisov platieb, pretože sú jednak predpisy platieb a jednak sú samy platbami iných dokladov.

Zálohové listy majú špeciálny režim účtovania:

Zálohové listy (ZL)
ZL (predpisy záloh) sa samy o sebe neúčtujú.
Neúčtujú sa ihneď po vystavení predpisu zálohy, ale ako bolo uvedené v popise Kedy sa vysielajú doklady do účtovníctva, účtujú sa až vykonané zúčtovania ZL a to pod číslom dokladu, do ktorého je ZL zúčtovaný (čerpaný).

Daň. zálohové listy (DZL)
DZL sa samy o sebe účtujú ihneď po vystavení (základ dane a daň, príp. sa účtuje o zúčtovaní ZL do DZL)
O vykonaných zúčtovaniach DZL sa účtuje pod číslom dokladu, do ktorého je DZL zúčtovaný (čerpaný).

Ďalej viď kap. Problematika záloh.

V ABRA Gen je možnosť pomocou ZL platiť všetky doklady, ktoré môžu byť predpismi platieb (teda nie len faktúry), v praxi ale túto možnosť využijete asi len málo.

JCD

Jednotné colné deklarácie alebo colné prehlásenia, pre prípady dovozu tovaru z krajín mimo EÚ. Na JCD dokladoch colnica vymeriava clo, príp. spotrebnú daň a dovoznú prirážku, ktorú ste povinní uhradiť za preclený tovar. Na dokladoch JCD môže deklarant evidovať daň vymeranú mu colnicou, príp. si túto vypočítať sám prostredníctvom pomocných dokladov DRC dokladu, viď ďalej.

Existujú ešte doklady v iných skupinách agend, ktoré môžu byť predpisom platby, napr. Ostatné príjmy a Ostatné výdaje.

Fakturačné doklady je možné vystaviť ako klasický daňový doklad alebo ako zjednodušenú faktúru (fyzickú osobu) (samozrejme len vtedy, pokiaľ to aktuálne platná legislatíva povoľuje).

Platby dokladov - predpisov platieb

Vyššie uvedené doklady- predpisy platieb možno platiť inými dokladmi - dokladmi platiacimi. Možné typy platiacich dokladov sú rovnaké pre všetky vyššie uvedené doklady a boli uvedené v spoločnej kapitole.

Tu iba uvedieme príklad zaúčtovania platby faktúry vydanej bankovým prevodom, v hotovosti, ostatným dokladom alebo dokladom vzájomného zápočtu. (Pomocou platby ostatným dokladom by bolo taktiež možné zrealizovať platbu vzájomným zápočtom, aj keď k týmto účelom je k dispozícii špeciálna agenda vzájomných zápočtov).

doklad	MD	D	popis
BV-	221xx	311xx	platba FV bankou
PP-	211xx	311xx	platba FV v hotovosti
OS-	395xx	311xx	platba FV ostatným dokladom
VZ-	395xx	311xx	platba FV vzájomným zápočtom

V prípade predpisov v cudzích menách sú ďalším typom platby predpisov Kurzové rozdiely realizované (KR). Pokiaľ bola vykonaná už uzávierka fakturačných radov s generovaním závierkových kurzových rozdielov nerealizovaných, môže byť ďalším typom platby taktiež doklad Závierkového kurzového rozdielov nerealizovaného (KZN). (Podrobnejšie viď Kurzové rozdiely realizované, Závierkové kurzové rozdiely a Výpočet kurzových rozdielov v ABRA Gen, kde sú k dispozícii aj príklady ich účtovania).

Ako bolo už zmienené vyššie, predpisy platieb môžu byť taktiež hradené zálohovým listom, resp. daňovým zálohovým listom. Ďalej viď kap. Problematika záloh.

Zadať novú platbu k dokladom - predpisom platieb môžete rôznymi spôsobmi. Postup zadávania platby daného dokladu je pre všetky typy dokladov podobný a je popísaný v samostatnej kapitole Platby dokladov a jej podkapitolách.

Vyrovnanie skupiny faktúra a jej dobropisy

K jednému predpisu platby (napr. faktúra vydaná (FV)) môže existovať niekoľko dokladov inverzných (napr. dobropisy faktúry vydanej (DV)). Z hľadiska platieb je pritom na skupinu predpis platby a jeho doklady inverzné potrebné nazerať ako na jeden celok.

Informácie o vyrovnanosti skupiny faktúra vydaná a jej dobropisy sú nevyhnutné napr.:

na oznámenie o prekročení kreditu firmy pri vystavovaní nového dokladu

Majme FV na 100 USD (kurz 1:20), zaplatenú v plnej výške, ale kurze 1:19. K nej dobropis DV na 10 USD (kurz 1:20) zaplatený tiež v plnej výške v kurze 1:19. Taká skupina je nevysporiadaná (v cudzej mene je vysporiadaná, ale v lokálnej nie, zostáva vygenerovať kurzové rozdiely).

na uplatnenie prístupového práva Vystaviť dlžníkom po splatnosti
na zobrazenie nezaplatených dokladov v záložke Firma

Vyrovnaná faktúra vydaná je tá a vyrovnaný dobropis vydaný je ten, v ktorých skupine (tzn. skupine faktúra a jej dobropisy) platí:

+ predpis FV - suma predpisov DV + suma platieb DV vrátane KR - suma platieb FV vrátane KR = 0

To využijete napr.:

Na posudzovanie potreby výpočtu kurzových rozdielov - Ako bolo povedané v kap. Všeobecné princípy výpočtu kurz.rozdílov v systéme, vyrovnávanie skupiny "faktúra a jej dobropisy" v cudzej mene, faktúra so svojimi dobropismi sa vyhodnocuje ako jedna skupina, teda ako celok. Z toho ale vyplýva aj to, že ak k faktúre patrí viac dobropisov, posudzujú sa z hľadiska vyrovnania všetky ako celok, nie každý zvlášť. To znamená, že ak nebude celok vyrovnaný, zobrazia sa všetky dobropisy k danej faktúre ako nevyrovnané.

Majme FV na 100 USD (kurz 1:20), zaplatenú v plnej výške, ale kurze 1:19. K nej dobropis DV na 10 USD (kurz 1:20) zaplatený tiež v plnej výške v kurze 1:19. Taká skupina je nevysporiadaná (v cudzej mene je vysporiadaná, ale v lokálnej nie, zostáva vygenerovať kurzové rozdiely).

Na posúdenie zaplatenosti celej skupiny a to ako pre doklady v cudzej mene, tak pre doklady v lokálnej mene - napr. pokiaľ máte čiastočne zaplatenú FV, k nej vystavené dobropisy a potrebujete za celú skupinu posúdiť, ako sa z hľadiska zaplatenosti javí celá skupina, či a v akej výške je potrebné vrátiť odberateľovi ešte nejaké peniaze a zaplatiť dobropis alebo naopak.

Majme FV na 100 EUR, k nej dobropis DV na 100 EUR zaplatený v plnej výške. Takáto skupina je nevyrovnaná o 100 EUR.

Majme FV na 30 EUR, k nej dobropis DV na 10 EUR, oba doklady nezaplatené. Takáto skupina je tiež nevyrovnaná, a to o 20 EUR.

Pri dobropisoch prijatých, dobropisoch daňových zálohových listov vydaných a dobropisoch daňových zálohových listov prijatých je situácia analogická.

Aby bolo možné získať informáciu o vyrovnaných dobropisoch, je v záložkách Obmedzenie dobropisov k dispozícii položka "Stav vyrovnania" s hodnotami: vyrovnané/nevyrovnané. Táto položka umožní zobraziť aktuálny stav vyrovnania/nevyrovnania dobropisov.

Vyrovnanosť skupiny faktúra a jej dobropisy sa posudzujú ako v čiastkach v mene dokladov, tak v čiastkach v lokálnej mene. Takže pokiaľ budete mať nezaplatenú FV v cudzej mene a k nej na plnú čiastku vystavený nezaplatený DV v cudzej mene, ale v inom kurze, bude sa skupina pochopiteľne (a úplne správne) javiť ako nevyrovnaná.

V prípade dobropisov faktúr vydaných a prijatých je ďalej v ich záložke Platby k dispozícii Informácia o stave vyrovnania skupiny vrátane nevyrovnanej sumy.

Vzájomné importy dokladov

Možnosti vzájomných importov dokladov v rámci ABRA Gen sú uvedené v kap. Importy dokladov všeobecne spolu so základnými pravidlami, ktoré pre import dokladov platia. Popis vlastného importu jednotlivých typov dokladov z tejto skupiny alebo odkaz na daný popis je potom uvedený pri konkrétnych funkciách, ktorými je možné vzájomné importy jedného dokladu do druhého vyvolať. (Viď funkcia Nový resp. Vytvoriť (ak je k dispozícii) v záložkách Zoznam, funkcia Import (ak je k dispozícii) v záložkách Detail, príp. záložky X-väzby (ak je k dispozícii) v jednotlivých agendách).

Pre zálohové listy potom platia špecifické pravidlá, uvedené v kap. Problematika záloh.

Vzájomné importy:

Nákupné fakturačné doklady - všeobecne