Kontrola spoľahlivosti platiteľov a bankových účtov - všeobecne

Finančná správa SK umožňuje stiahnuť zoznam platiteľov DPH s dôvodom na zrušenie registrácie: https://report.financnasprava.sk/ds_dphz.zip.

Implementácia v systéme ABRA Gen:

ABRA Gen ponúka túto funkcionalitu pre Adresár firiem a ďalej pre tieto skupiny dokladov:

Validace při uložení dokladů se řídí nastavením globálních parametrů Způsob kontroly nespolehlivých plátců DPH , Kontrola nespolehlivých plátců DPH na dokladech a Kontrola zveřejnění bankovního účtu plátců DPH na dokladech. Jak často se má provádět kontrola platnosti stažených údajů ovlivňují parametry Interval platnosti údajů nespolehlivých plátců DPH zjištěných z registru a Interval zjišťování nespolehlivých plátců DPH na dokladech zpětně.

Podmínky, aby kontrola spolehlivosti plátců probíhala:

  • parametr Způsob kontroly nespolehlivých plátců DPH musí být nastaven na jinou hodnotu než Kontrolu nepoužívat (zpřístupní se funkce v Adresáři a funkcionalita jako taková)
  • parametr Kontrola nespolehlivých plátců DPH na dokladech musí být nastaven na jinou hodnotu než Nekontrolovat (zpřístupní se kontrola a indikace firmy a validace na dokladech)

  • firma na hlavičce kontrolovaného dotčeného dokladu musí mít zadáno DIČ, které začíná SK. Pro jiná DIČ se neprovádí.

    Kontrola nespoľahlivosti sa tiež nevykonáva, ak je firma aktuálne skrytá.

  • firma na hlavičce kontrolovaného dotčeného dokladu musí mít zadáno IČ DPH, které začíná SK. Pro jiná IČ DPH se neprovádí.

Odporúčané nastavenia firemných parametrov:

  • Způsob kontroly nespolehlivých plátců DPH: Kontrolovať IČ DPH - sťahovať len zoznam nespoľahlivých platiteľov
  • Kontrola zveřejnění bankovního účtu plátců DPH na dokladech: Povoliť uložiť doklad s výstrahou
  • Kontrola nespoľahlivých platiteľov DPH na dokladoch: Povoliť uložiť doklad s výstrahou
  • Interval platnosti údajov nespoľahlivých platiteľov DPH zistených z registra: 1 deň
  • Interval zisťovania nespoľahlivých platiteľov DPH na dokladoch spätne: 2 mesiace

K provedení kontroly funkcí Nespolehlivost v Adresáři firem je dále třeba mít nastaveno přístupové právo Provádět kontrolu nespolehlivých plátců v číselníku firem.

Kontrola nespolehlivosti se provádí, jsou-li splněny podmínky, aby kontrola probíhala.

Možnosti vyvolání ověření spolehlivosti:

Možnosti stažení seznamu nespolehlivých viz dále Stažení celého seznamu.

Vlastná kontrola:

V SK lokalizaci je kontrola nespolehlivých plátců založena na stažení seznamu plátců DPH s důvodem na zrušení registrace z výše uvedené webové adresy, kde je k dispozici v csv nebo xml formátu.

Automatické stažení seznamu je provedeno jen tehdy, pokud prošel časový limit od posledního stažení (čas od poslední kontroly je delší než nastavený interval v parametru Interval platnosti údajů nespolehlivých plátců DPH zjištěných z registru) nebo pokud je stažení spuštěno funkcí Nespolehlivost → Stáhnout seznam v číselníku firem. Při založení nové firmy do adresáře tedy nedojde k automatickému stažení (pokud je v časovém limitu), ale provede se jen prohledání posledního staženého seznamu.

Tento stažený seznam se porovná proti Adresáři firem a vytvoří se protokoly jen těch firem, které jsou v této době v adresáři uvedeny a jsou nespolehlivé, tj. pro existující firmy se vygenerují jednotlivé protokoly, kde je daná firma nastavena jako Nespolehlivá. Firmy, které v číselníku nalezeny nejsou nalezeny, jsou brány jako spolehlivé.

Stažená data z DPH registru jsou ukládána do databáze ABRA Gen a lze si je prohlížet v agendách Protokoly kontrol nespolehlivých plátců DPH a Kontrola nespolehlivých plátců DPH podle firem.

Tedy pokaždé, když je vyvoláno stažení seznamu (ať už se provádí proto, že byla vyvolána funkcí z adresáře nebo proto, že se např. jen rozeditoval doklad a uplynul interval stažení), vznikne automaticky novýprotokol kontroly nespolehlivých plátců s tím, že:

  • v popisu protokolu je informace typu "Seznam nespolehlivých plátců" a je uveden počet uložených firem (existující firmy z adresáře, které jsou nespolehlivé, viz výše) a protokol v položce Výstupní data v Hlavičce protokolu obsahuje seznam DIČ firem a datum, odkdy jsou v návrhu na zrušení registrace. Podle nich je pro každou takovou firmu (existující firmy z adresáře, které jsou nespolehlivé, viz výše) vytvořen záznam v Obsahu protokolu a naplní se položka Stav nespolehlivosti. ( Položka Vstupní data v hlavičce protokolu obsahuje jen seznam DIČ takovýchto firem, nic víc (stahuje se konkrétní soubor). V agendě Kontrola nespolehlivých plátců DPH podle firem vznikne automaticky odpovídající počet záznamů pro každou takovou nespolehlivou firmu s údaji o její nespolehlivosti naplněnými dle protokolu.
  • Pokud se provede v adresáři jen kontrola označených firem funkcí Nespolehlivost → Provést kontrolu firem, pak se nestahuje znovu seznam (pokud není potřeba kvůli časovému intervalu) a jen se provede kontrola proti poslednímu platnému seznamu. Pak se vytvoří protokoly konkrétních firem ve smyslu: je v seznamu = Nespolehlivá, není v seznamu = Spolehlivá. V tomto případě je položka Výstupní data prázdná a vstupní data obsahuje seznam DIČ kontrolovaných firem. V popisu protokolu je identifikace dané testované firmy nebo informace o "počtu testovaných firem", pokud jich bylo víc najednou,

V SK lokalizaci se nijak neřeší, pokud se má stahovat seznam z důvodu vypršení intervalu, ale nejde to např. kvůli nefunkčnímu internetovému spojení. Pokud se pokud se seznam stahuje funkcí z Adresáře, systém nahlásí chybu a zaznamená o tom protokol, nicméně takový protokol žádné firmy neobsahuje (neboli žádný status typu firma Nenalezena nebo Nezkontrolováno v Sk lokalizaci zaveden není.

Pri vymazaní firmy sú vymazané všetky kontroly nespoľahlivosti danej firmy.

Kontrolní validace při uložení dokladů se řídí nastavením výše uvedených firemních parametrů. Tzn. pokud si uživatel nastaví volbu např. "Nepovolit uložit doklad", nebude možno doklad, který patří mezi dotčené doklady uložit, pokud bude použitá firma vyhodnocena jako nespolehlivá.

Výsledek kontroly dané firmy je zaznamenán v položce Stav nespolehlivosti v agendě Kontrola nespolehlivých plátců DPH podle firem.

Stavy:

  • Spoľahlivá
  • Nespoľahlivá

Ako sa stavy nastavujú (odkiaľ sa čerpajú), viď vyššie Vlastná kontrola.

Pokud jsou splněny podmínky, aby probíhala kontrola na dokladech, budou jednotlivé stavy kontrolovaného dotčeného dokladu indikovány následujícími ikonami zobrazenými na hlavičce dokladu u položky Firma a bankovní účet firmy. Každý prvek v závislosti na nastavení svého firemního parametru.

Ikonami zobrazené pri položke Firma :

  • - Firma má stav Spoľahlivá.
  • - Firma má stav Nespoľahlivá.

Nezaměňujte s ikonami indikujícími ověření DIČ v systému VIES.

Pokud jsou výše uvedené parametry nastaveny na kontrolovat nespolehlivost, jedná se o dotčený doklad, ale přesto není zobrazena žádná ikona z výše uvedených, znamená to, že daná firma nemá zadáno DIČ nebo DIČ není v požadovaném formátu. Viz podmínky výše. A naopak, ak pri firme, ktorá má zadané IČ DPH, nie je na doklade zobrazená žiadna ikona, znamená to, že buď nie je použitie na dokladoch povolené alebo nejde o dotknutý doklad, ktorý tuto funkcionalitu podporuje. Tedy její stav nelze zkontrolovat.

U bankovních účtů jsou následující stavy a ikony:

  • - Účet bol nájdený v registri platiteľov.
  • - Účet sa nenašiel v registri platiteľov.

  • - Vyhrazeno pro stavy Nekontrolována a Nenalezena.

Po najetí myší na danou ikonu se zobrazuje hint (popisek) s popisem stavu nespolehlivosti.

Dvojklikem na ikonu se otevře agenda Kontrola nespolehlivých plátců DPH podle firem s tzv. červeným omezením, a to zde za danou firmu sestupně setříděná podle data kontroly.

Toto červené obmedzenie môžete v záložke Obmedzenie štandardne zrušiť (vyčistiť) a získať záznamy podľa ľubovoľného iného obmedzenia, prípadne úplne bez obmedzenia (a mať tak k dispozícii zoznam všetkých záznamov overenia).

Stav nespoľahlivosti je zobrazený vždy z údajov poslednej vykonanej kontroly firmy, nie k dátumu dokladu. Vždy ukazuje stav z posledného záznamu kontroly pre danú firmu.

Je tiež možné stiahnuť celý zoznam nespoľahlivých platiteľov. A to týmito spôsobmi:

  • Manuální stažení - V adresáři pomocí multifunkce Nespolehlivost lze zvolit stažení seznamu nespolehlivých nebo údaje označených firem. Toto manuální stažení není závislé na nastavení parametru Způsob kontroly nespolehlivých plátců DPH (samozřejmě kromě hodnotu Kontrolu nepoužívat).
  • Naplánované úlohy - Zadaním naplánovanej úlohy Kontrola nespoľahlivých platiteľov DPH.
  • Skripty - Pokiaľ je funkcia CFxUnreliableFirm.CheckStatusMultiple vyvolaná bez zoznamu IČ DPH, vykoná sa stiahnutie Zoznamu nespoľahlivých platiteľov DPH.

K dispozici jsou reporty pro zobrazení údajů nespolehlivých plátců. Viz tiskové sestavy v Adresáři firem (Seznam firem s údaji o nespolehlivosti) a dále odpovídající tisk sestavy v agendách Protokoly kontrol nespolehlivých plátců DPH a Kontrola nespolehlivých plátců DPH podle firem.