Oceňování a zaúčtování skladových dokladů v ABRA Gen

V tejto kap. nájdete:

Systém ABRA Gen napočítává skladové ceny dávkově. K výpočtu skladové ceny nedochází ke každému pohybu vytvářeného skladového dokladu ihned po vytvoření dokladu, ale je nezbytné vyčíslit skladové ceny příslušnou akcí, ať už volanou dávkově nebo jiným způsobem.

Po vystavení je skladový doklad ocenený len tzv. "predbežnou" skladovou cenou (táto cena získaná pri vystavení dokladu môže byť i veľmi nepresná). Aby bolo možné skladové doklady zaúčtovať, je nutné ich najprv kompletne oceniť (tzn. vyčísliť skladové ceny na všetkých riadkoch dokladu).

Skladové ceny je možné vyčísliť buď v rámci akcie Uzávierka skladu s tým, že v tomto prípade sa vyčíslia presné skladové ceny a sklad a spracované doklady, pri ktorých sa podarilo oceniť všetky riadky, sa uzavrú, alebo v rámci akcie Ocenenie skladových pohybov bez uzavrenia (v tomto prípade je skladová cena len predbežná). Obe akcie je možné spúšťať buď z agendy Uzávierka skladu (viď agenda Uzávierka skladu→akcia Uskutočniť uzávierku k dátumu resp. Uskutočniť hlavnú uzávierku za obdobie alebo akcia Ocenenie skladových pohybov) alebo i z agendy Naplánované úlohy ako naplánovanú úlohu Skladová uzávierka (napr. v noci, kedy nie je systém vyťažený a pod.).

Ocenenie skladových pohybov je možné naviac vyvolávať automaticky i mimo vyššie spomenuté uzávierkové akcie hneď po uložení dokladu. Ide o tzv. selektívne oceňovanie. Vykoná sa len pre sklady a skladové položky z daného dokladu (preto selektívne), ak je tak nastavené na danom rade dokladov. (Viď agenda Rady dokladov→parameter Spúšťať automaticky selektívne oceňovanie.) Selektívne ocenenie môže byť vykonané s využitím automatizačného servera pri najbližšej príležitosti alebo aplikačným serverom ihneď po uložení daného dokladu. Pozor, posledné spomenuté môže spomaľovať odozvu systému. Pre výrobu je ďalej k dispozícii parameter Preceňovať PHV priebežne pri príjme výrobku a po ukončení príkazu pre výrobu.

Až keď je daný doklad kompletne ocenený, je možné ho zaúčtovať. Či postačí ocenenie aspoň predbežnou cenou (bez uzavrenia), závisí od nastavenia systému. Viď agenda Firemné údaje → parameter Povolené zaúčtovanie ocenených (neuzavrených) skladových dokladov.

Podľa nastavenia parametra je možné zaúčtovať:

  • buď len kompletne ocenené uzavreté skladové doklady (je teda nutná i Uzávierka skladu (či už k dátumu alebo za obdobie), ktorá kompletne ocenené doklady uzavrie)
  • alebo tiež kompletne predbežne ocenené a zatiaľ neuzavreté doklady (stačí teda akcia Ocenenie skladových pohybov, pokiaľ doklad ocenila kompletne, tzn. všetky riadky dokladu)

Vlastné zaúčtovanie skladových dokladov je možné vykonať buď ručne, a to i pre viacero dokladov naraz (viď funkcia Zaúčtovať v agendách skladových dokladov), alebo automaticky. Automaticky je možné ho vykonať rovno pri uzávierke (či už volané z agendy či z naplánovanej úlohy), ak je v rámci akcie Uzávierka skladu príp. Ocenenie skladových pohybov začiarknuté Zaúčtovať skladové doklady. Pri akcii Ocenenie skladových pohybov je táto možnosť dostupná len vtedy, pokiaľ parameter Povolené zaúčtovanie ocenených (neuzavrených) skladových dokladov má hodnotu Áno. Pokiaľ nie je začiarknuté alebo pokiaľ zaúčtovanie nie je možné z nejakého dôvodu v daný moment vykonať, vykonáte ho neskôr. Automaticky je možné doklady zaúčtovať i naplánovanú úlohou Účtovanie skladových dokladov či z agendy Špecifické účtovanie skladových dokladov.

Zaúčtované neuzavrené skladové doklady sú v agendách Účtovný denník, Saldokonto - účtovný denník súvzťažne resp. Saldokonto - účtovný denník súvzťažne podľa párovacích znakov graficky zvýraznené kurzívou a nie je možné ich auditovať. Neauditovateľné účtovné záznamy je možné si dohľadať. Viď tiež agenda Účtovný denník→záložka Obmedzenie→položka Auditovateľné.

V prípade, že bol zaúčtovaný neuzavretý skladový doklad a následne na ňom dôjde ku zmene nejakého údaja dôležitého pre zaúčtovanie (čo by v prípade už uzavretého dokladu nebolo možné), bude zaúčtovanie neplatné (neaktuálne). Systém označí taký doklad interným príznakom Neaktuálne zaúčtovanie InvalidAccounting, ktorý slúži pre následný výber takých dokladov a preúčtovaní. Viď agendy skladových dokladov →záložky Obmedzenie →položka Zaúčtovanie.

V účtovných agendách Účtovný denník,Saldokonto - účtovný denník súvzťažne, resp. Saldokonto - účtovný denník súvzťažne podľa párovacích znakov sú zaúčtované, ale neuzavreté skladové doklady graficky zvýraznené kurzívou a nie je možné ich Auditovať; tu bez ohľadu na to, či na nich došlo k nejakej zmene a nastaveniu príznaku InvalidAccounting či nie, aby účtovníci vedeli, že tu ešte môže dôjsť k zmene (keďže doklad zatiaľ nie je uzavretý).

Kombinácia akcie Ocenenie skladových pohybov s možnosťou priamo zaúčtovať i neuzavreté doklady je veľmi výhodná: Keďže akcia Ocenenie skladových pohybov sklad neuzatvára, je možné ju púšťať častejšie a pokiaľ sa ocenené skladové doklady priamo priebežne účtujú, účtujú sa v menšom počte. Akcia je teda rýchlejšia a dáta v účtovníctve sú aktuálnejšie ako pri jednorazovom hromadnom zaúčtovaní či preúčtovaní veľkého množstva dokladov až po vykonaní uzávierky skladu.

Užívatelia s nadštandardne vysokým počtom skladových dokladov môžu ďalej využiť možnosti nastavenia v agende Špecifické účtovanie skladových dokladov. Viď tiež Zaúčtování skladových dokladů - doporučené postupy !.

Tento způsob výpočtu skladových cen až později dávkově umožňuje jednu věc, v praxi velmi potřebnou: Dovoluje kusově vyskladňovat skladové karty, i když zatím není známa jejich přesná skladová cena (např. proto, že zatím nedorazila faktura na nákup). Můžete tedy například provést toto: Zadat doklad Príjemka na příjem nakoupeného zboží pouze kusově (tj. zadat jen počty kusů, nezadávat ceny). Poté můžete přijaté zboží ihned vyskladňovat bez ohledu na to, že faktura na nákup daného zboží přijde až později. Až teprve, když faktura dorazí, se na doklad Príjemka doplní pořizovací cena. Je-li cena již kompletní (tj. jsou již zadány i případné vedlejší náklady, např. za dopravu, clo apod.), označí se jako kompletní. Poté je daný doklad Príjemka zahrnut do uzávěrky skladu a promítne se do vypočtených skladových cen pro ocenění výdajových dokladů ze skladu. Ne vždy je ale praktické spouštět uzávěrku skladu proto, aby byly známy skladové ceny (může se totiž jednat o časově náročnou akci) a postačí znát ceny jen přibližně. Proto je k dispozici i možnost provádět pouze Ocenenie skladových pohybov. Dále v praxi platí, že při větším počtu skladových pohybů je praktičtější je vysílat do účetnictví automaticky rovnou po vystavení (a nečekat až na jejich uzavření a následné dávkové účtování). Proto jsou k dispozici mechanismy, jak volat Ocenenie skladových pohybov automaticky ihned po uložení dokladu a jak povolit zaúčtování i zatím neuzavřených skladových dokladů oceněných jen předběžně s tím, že pokud náhodou následně dojde ke změně této předběžné ceny, zajistí se adekvátní přeúčtování. Cílem je, aby proces zaúčtování skladových dokladů byl rychlý i v případě velkého objemu dokladů a kladl co nejmenší nárok na uživatele. Postup lze různě kombinovat s ohledem na workflow uživatele, množsví dokladů apod. Viď tiež Zaúčtování skladových dokladů - doporučené postupy !.

Výpočet skladových cen je tedy proveden až výběrem příslušné akce. Ktorú zvoliť, závisí od toho, čo potrebujete vykonať:

Voľby:

  • Uskutočniť uzávierku k dátumu. Umožní vykonať novú uzávierku skladu a skladových dokladov do zadaného dátumu, tzn. za časť fiškálneho obdobia. Teda umožňuje vykonávať uzávierky priebežne kedykoľvek v rámci posledného otvoreného obdobia pre daný sklad. Táto uzávierka môže byť vykonaná, aj keď v uzavieranom časovom intervale existujú nejaké doteraz neocenené doklady (napr. príjemky s doposiaľ nezadanými či nekompletnými cenami). Neocenené doklady a všetky na ne nadväzujúce sa spracujú niektorou budúcou uzávierkou (k rovnakému alebo vyššiemu dátumu).

    Uzávierka skladu prejde doposiaľ neuzavreté skladové doklady v uzatváranom časovom intervale (do dátumu aktuálne vykonávanej uzávierky) a na nich celkové pohyby so skladovými kartami z uzatváraného skladu (viď riadky typu 3 (Skladový riadok)). Tieto pohyby sa pokúsi oceniť, tzn. vypočítať skladové ceny podľa zvoleného spôsobu oceňovania pre daný sklad (priemerovanie alebo FIFO). Doklady, pri ktorých sa podarilo oceniť všetky riadky, uzavrie. Tiež uzavrie daný sklad za uzatváraný časový interval (tzn. do daného dátumu). Do skladu teda nebude možné vystavovať nové doklady s dátumom skorším ako je dátum jeho uzavretia, okrem dňa, ku ktorému sa uzávierka vykonáva (je teda možné zadávať nový skladový doklad k poslednému dňu, ku ktorému sa uzávierka skladu k dátumu vykonáva). Ďalej nebude možné existujúce doklady opravovať alebo mazať. (Vypočítané ceny tak zostanú platné a nemôžu byť zneplatnené spätnými manipuláciami do už oceneného časového intervalu. Viď tiež Opravy a mazanie skladových dokladov verzus skladová uzávierka.) Po vykonaní uzávierky/ocenenia sa vypočítané skladové ceny tiež zapíšu na zodpovedajúce skladové karty. (Viď agenda Čiastkové skl. karty→položka Priemerná skladová cena.) Viď tiež kap. výpočet skladových cien s uzavretím (skladové uzávierky k dátumu/za obdobie).

    Pokiaľ sa priemerné skladové ceny na čiastkové skladové karty neukladajú, je potrebné skontrolovať, či nie je parameter SaveAverageStorePrices v súbore Nexus.cfg nastavený na hodnotu 0.

    Uzávierku k dátumu nie je možné vykonať, pokiaľ pre daný sklad zatiaľ nebola vykonaná hlavná uzávierka za predchádzajúce obdobie (voľba Uskutočniť hlavnú uzávierku za obdobie). Dátum je možné zadať ľubovoľne, ale v ďalšom kroku sa budú ponúkať len tie sklady, pre ktoré je možné uzávierku k danému dátumu vykonať.

  • Uskutočniť hlavnú uzávierku za obdobie. Umožní vykonať novú uzávierku skladu za zadané fiškálne obdobie. Uzavrie celé obdobie. To je nevyhnutný krok pre uzávierku účtovníctva za dané obdobie. Tiež je to nevyhnutné, aby bolo možné vykonávať priebežné uzávierky skladov k dátumu v nasledujúcom fiškálnom období.

    Funguje podobne ako voľba Vykonať medzičasovú uzávierku k dátumu, len uzavrie daný sklad za celé uzatvárané obdobie. Sklad za obdobie nebude možné uzavrieť, pokiaľ sú nejaké doklady kompletne neocenené a teda neuzavreté. Viď tiež kap. výpočet skladových cien s uzavretím (skladové uzávierky k dátumu/za obdobie). Podrobnejšie viď výpočet skladových cien bez uzavretia (predbežná skladová uzávierka)

    Nie je možné zadať posledné existujúce obdobie. Nie je možné totiž uzavrieť obdobie, pokiaľ nie je nadefinované následné obdobie, ktoré sa má otvoriť. Ďalej viď kap. Často kladené otázky - otázka "Obdobie - Neponúka všetky nadefinované.

    Pokud tuto uzávěrku na konci období neprovedete, neotevře se pro daný sklad následující období, což má za následek, že nebude možné pro něj provádět dílčí uzávěrky, tedy oceňovat v něm vystavené doklady a účtovat je. Táto uzávierka vyžaduje:

    • aby všetky skladové pohyby boli ocenené. Neumožňuje teda "preťahovať" nejaké neúplné doklady do nasledujúceho obdobia, nie je ju teda možné vykonať, ak všetky príjmové doklady do skladu v danom období nemajú riadky s príznakom "ceny kompletné"
    • a aby na žádné z karet nebyl minusový stav (taková situace může nastat, máte-li u položky Vyskladnění do minusu u daného skladu resp. u dané skladové karty, povoleno vyskladňování do minusu).

Volba:

  • Ocenenie skladových pohybov. Ide o akúsi "predbežnú uzávierku skladu". Funguje podobne ako voľba Vykonať medzičasovú uzávierku k dátumu, len sklad neuzatvára a nijak nezablokuje sklad proti spätným opravám do daného dátumu. Výhodou ocenenia skladových pohybov je o. i. i to, že funguje aj prostredníctvom neuzavretých období. Tým pádom sklady, na ktorých sa má ocenenie zásob vykonať, nemusí mať vykonanú uzávierku predchádzajúceho obdobia. Táto akcia nevytvára záznam do agendy Uskutočnené uzávierky skladu. Využijete, pokiaľ potrebujete len dopočítať aktuálne skladové ceny pre predbežné ocenenie dokladov, ale napr. z časových dôvodov nechcete alebo nemôžete vykonať úplnú skladovú uzávierku s uzavrením skladu a skladových dokladov.

    Táto akcia sa teda nijak nepamätá. Len sa dočasne interne zapamätajú pohyby, ktoré boli na danom sklade ocenené pri poslednom ocenení skladových pohybov. Toto pamätanie je len dočasné a po vyvolaní ďalšej akcie typu "ocenenie" alebo "vykonať uzávierku" pre daný sklad sa zapamätané pohyby ocenené pri predchádzajúcom ocenení zabudnú. Nie je potrebné pamätať natrvalo, slúži čisto pre tlač pohybov ocenených pri poslednom ocenení (napr. po dokončení naplánovanej úlohy Uzávierka skladu, ak je v jej parametroch táto tlač nastavená)

    Viď tiež výpočet skladových cien bez uzavretia (predbežná skladová uzávierka)

    Tieto dočasne zapamätané pohyby je možné si vypísať i v agende Skladové pohyby pomocou obmedzenia Riadok je ocenený (bez uzavrenia).

    Ocenenie skladových pohybov je možné naviac vyvolávať automaticky i mimo vyššie spomenuté uzávierkové akcie hneď po uložení dokladu. Ide o tzv. selektívne oceňovanie. Vykoná sa len pre sklady a skladové položky z daného dokladu (preto selektívne), ak je tak nastavené na danom rade dokladov. (Viď agenda Rady dokladov→parameter Spúšťať automaticky selektívne oceňovanie.) Selektívne ocenenie môže byť vykonané s využitím automatizačného servera pri najbližšej príležitosti alebo aplikačným serverom ihneď po uložení daného dokladu. Pozor, posledné spomenuté môže spomaľovať odozvu systému. Pre výrobu je ďalej k dispozícii parameter Preceňovať PHV priebežne pri príjme výrobku a po ukončení príkazu pre výrobu.

    Viď tiež inštruktážne video na túto tému.

    Selektívne oceňovanie skladových dokladov

    Vo verzii 21.1 bol zmenený celkový vzhľad systému, na niektorých miestach došlo k úpravám usporiadania užívateľského rozhrania. Vzhľad produktu zachytený na obrázku/vo videu sa preto môže od aktuálnej verzie mierne líšiť. Bez ohľadu na vizuálne rozdiely obrázky/videá stále relevantným spôsobom osvetľujú danú problematiku.Viac viď Obrázky a videá v helpe.

    Na skl. pohybech se zapisují ceny jen do položek cen (LocalTAmount/TAmount/TotalPrice/UnitPrice), na hlavičku dokladu se neukládá datum uzávěrky (ClosingAccDate$DATE), nevytváří se záznamy do tabulek s info o provedených uzávěrkách (StoreClosings/StoreClosings2), neukládají se změny na dílčích skladových kartách, které se jinak ukládají, pokud se oceňuje nějaké PHV, neukládají se rozpady sklad. cen (tabulka StoreDocumentPriceParts). Pohyby oceněné při posledním ocenění daného skladu se zapíší do pomocné tabulky StoreDocumentValuations.

    Ceny jsou zapisovány pouze na skladové pohyby, které dosud nebyly oceněny, případně na pohyby, u kterých se nově vypočtená skladová cena liší od stávající. Navíc jsou přeskakovány řádky aktuálně editovaných dokladů (souvisí se simulací pesimistického zamykání).

Každú zo spomenutých akcií môžete spustiť len za vybrané sklady, tzn. je možné uzavierať každý sklad zvlášť alebo naopak všetky sklady naraz (takže napr. aj sklady, ktoré sú inak určené na použitie vo vašich vzdialených pobočkách).

Pokud uživatel potřebuje co neaktuálnější informace o skladových cenách, alespoň přibližné (např. aby věděl, za kolik co vyrábí (v gastrovýrobě, kompletaci apod.)), má tyto možnosti:

  • spouštět jen "ocenění skladových pohybů"
    • Výhoda - nebude uzavretý sklad, bude možné ľubovoľne manipulovať so skladom do dátumu, ku ktorému bolo oceňované (napr. zadávať doklady spätne)
    • Nevýhoda - vypočtené sklad. ceny mohou být nepřesné (pokud byly po výpočtu opraveny/smazány doklady z oceňovaného období či zadány nové). Oceněné skladové doklady nejsou uzavřeny, tudíž případné zaúčtování (je-li povoleno), se může stát neplatným.

      Nevýhodu nepřesných cen lze minimalizovat tak, že ocenění skladových pohybů budete provádět co nejčastěji, ideálně každý den (lze provádět i automaticky, jakožto jed.nu z naplánovaných úloh).

  • spouštět "uzávěrku k datu"
    • Výhoda - vypočítané sklad. ceny k danému dátumu sú presné a ak nebude uzávierka následne užívateľom zrušená, tak i konečné, ocenené skladové doklady sú uzavreté a je možné ich zaúčtovať
    • Nevýhoda - nie je možné pracovať so skladom do daného dátumu, napr. dopĺňať spätne doklady z doby pred uzávierkou

      Nevýhodu uzavretosti skladu je možné minimalizovať tak, že uzávierku k dátumu budete púšťať menej často, napr. raz či dvakrát za mesiac (opäť je možné vykonávať automaticky, ako jednu z naplánovaných úloh).

  • používat selektivní oceňování
    • Výhoda - ceny jsou k dispozici ihned
    • Nevýhoda - vypočtené sklad. ceny mohou být nepřesné. Oceněné skladové doklady nejsou uzavřeny, tudíž případné zaúčtování (je-li povoleno), se může stát neplatným.

Jak bylo řečeno výše, existuje více scénářů, jak při oceňování/uzavírání/účtování skladových dokladů postupovat - dle konkrétní situace je možné volit různou posloupnost kroků a různou míru jejich automatizace. Cílem je, aby proces zaúčtování skladových dokladů byl rychlý i v případě velkého objemu dokladů a kladl co nejmenší nárok na uživatele.

Zde stručně popíšeme dva možné scénáře (procesy): jednoduchý proces, vhodný pro menší počty skladových dokladů a plně automatizovaný proces, vhodný pro firmy s větším počtem skladů anebo skladových dokladů. V praxi pak můžete kombinovat jednotlivé kroky s ohledem na workflow uživatele, množsví dokladů apod.

Vhodné pro menší sklady a menší počet dokladů. Všechny dílčí kroky postačí vyvolávat jen ručně z příslušných agend. Není nutné zapojovat Naplánované úlohy a automatizační server. V případě menších skladů často nebude ani zapotřebí používat předběžné Ocenění skladových pohybů, postačí provádět uzávěrku k datu nebo za období.

Nicméně pokud z nějakého důvodu nechcete sklad uzavírat a chcete znát přesnější předběžné ceny, viz též výše, můžete jej též provést. Viz volba Ocenenie skladových pohybov.

Vlastné zaúčtovanie skladových dokladov je možné vykonať buď ručne, a to i pre viacero dokladov naraz (viď funkcia Zaúčtovať v agendách skladových dokladov), alebo automaticky. Automaticky je možné ho vykonať rovno pri uzávierke (či už volané z agendy či z naplánovanej úlohy), ak je v rámci akcie Uzávierka skladu príp. Ocenenie skladových pohybov začiarknuté Zaúčtovať skladové doklady. Pri akcii Ocenenie skladových pohybov je táto možnosť dostupná len vtedy, pokiaľ parameter Povolené zaúčtovanie ocenených (neuzavrených) skladových dokladov má hodnotu Áno. Pokiaľ nie je začiarknuté alebo pokiaľ zaúčtovanie nie je možné z nejakého dôvodu v daný moment vykonať, vykonáte ho neskôr. Automaticky je možné doklady zaúčtovať i naplánovanú úlohou Účtovanie skladových dokladov či z agendy Špecifické účtovanie skladových dokladov.

Tento variant je vhodný pre účtovanie menšieho množstva dokladov, prípadne na zaúčtovanie/odúčtovanie konkrétnych dokladov.

Při vyšším počtu dokladů k zaúčtování zde popsaný jednoduchý proces není optimální. Je třeba počítat s tím, že zejména v případě, že by se doklady účtovaly ručně až pomocí funkce Zaúčtovať, bude uživatel muset spustit funkci postupně ve všech agendách, ve kterých se skladové doklady určené k zaúčtování nacházejí a v každé z nich bude čekat, než se akce dokončí (u většího počtu dokladů nezanedbatelnou dobu).

Funkcia Zaúčtovať v agende Dodacie listy.

Vhodné pro větší sklady a větší počet dokladů. V tomto případě doporučujeme:

Postup, který procesy oceňování a zaúčtování maximálně optimalizuje:

Nastavení v agendě Špecifické účtovanie skladových dokladov nemá vliv na funkci Zaúčtovať v agendách skladových dokladů ani na zaúčtování dokladů v rámci naplánované úlohy typu Uzávěrka skladu (pokud je v jejích vlastnostech zatržena volba Zaúčtovat skladové doklady). Naplánovaná úloha typu Uzávěrka skladu vždy zaúčtuje všechny dosud nezaúčtované doklady, u nichž je nastavený způsob účtování Souhrnně nebo Nesouhrnně.

Zaúčtované neuzavreté skladové doklady sú v agendách Účtovný denník,Saldokonto - účtovný denník súvzťažne, resp. Saldokonto - účtovný denník súvzťažne podľa párovacích znakov graficky zvýraznené kurzívou a nie je možné ich auditovať. Ide o záznamy vzniknuté zaúčtovaním skladových dokladov, ktoré boli zatiaľ len predbežne ocenené (neboli uzavreté v rámci skladovej uzávierky k dátumu ani za obdobie). Neauditovateľné účtovné záznamy je možné si dohľadať. Viď tiež agenda Účtovný denník→záložka Obmedzenie→položka Auditovateľné.

V prípade, že bol zaúčtovaný neuzavretý skladový doklad a následne na ňom dôjde ku zmene nejakého údaja dôležitého pre zaúčtovanie (čo by v prípade už uzavretého dokladu nebolo možné), bude zaúčtovanie neplatné (neaktuálne). Systém označí taký doklad interným príznakom Neaktuálne zaúčtovanie InvalidAccounting, ktorý slúži pre následný výber takých dokladov a preúčtovaní. Viď agendy skladových dokladov →záložky Obmedzenie →položka Zaúčtovanie.

V účtovných agendách Účtovný denník,Saldokonto - účtovný denník súvzťažne, resp. Saldokonto - účtovný denník súvzťažne podľa párovacích znakov sú zaúčtované, ale neuzavreté skladové doklady graficky zvýraznené kurzívou a nie je možné ich Auditovať; tu bez ohľadu na to, či na nich došlo k nejakej zmene a nastaveniu príznaku InvalidAccounting či nie, aby účtovníci vedeli, že tu ešte môže dôjsť k zmene (keďže doklad zatiaľ nie je uzavretý).

  • Každá spustená skladová uzávierka spracováva len pohyby od poslednej uskutočnenej uzávierky do zadaného dátumu.
  • Pre každú čiastkovú kartu sa teda najskôr načíta zapamätaný koncový stav z predchádzajúcej uzávierky, ktorý sa použije ako prípadný východiskový stav pre ocenenie následných výdajových dokladov (tento východiskový stav môže byť samozrejme aj nulový). Takže nikdy znovu nepočíta už skôr ocenené pohyby. Podrobnejšie viď uzávierkové rozpady.

  • Pre správne ocenenie skladových dokladov má význam ich poradie a to nielen podľa dátumu ich vystavenia, ale aj podľa ich vzniku v rámci jedného dňa. Za týmto účelom sa na všetkých skladových dokladoch pamätá aj poradie ich vzniku, ktoré skladová uzávierka neskôr rešpektuje.

    Ide o SQL databázový systém, takže poradie dokladov nie je možné čerpať z poradia viet v databáze ako napr. v ABRA Gold.

    Skladová uzávierka teda najskôr zoradí skladové pohyby z uzavieraných skladov do dátumu uzávierky, ktoré ešte neboli ocenené, podľa dátumu ich vystavenia a v rámci jedného dátumu aj poradia ich vzniku.

  • Potom uzávierka ocení tie riadky dokladov, ktoré je možné oceniť. Oceňovanie začne od najstaršieho neoceneného pohybu v zadanom intervale.

    Ak pri vykonávaní narazí na pohyb, ktorý nie je možné oceniť, zaradí ho do zoznamu neocenených pohybov (NOESTCACHE) a pokúsi sa spracovať ďalší nasledujúci pohyb. Pričom neocení:

    • príjmový pohyb, na ktorom je nastavené, že zadaná cena nie je kompletná, spracovávať nebude (spracuje sa až po zadaní kompletných cien v niektorej z ďalších uzávierok).
    • akýkoľvek iný pohyb, ak v okamihu jeho oceňovanie preň zatiaľ nie je známa zodpovedajúca skladová cena

    Zoznam neocenených pohybov teda obsahuje pohyby, ktoré z rôznych dôvodov nebolo možné oceniť. Pritom je možné, že pohyb sa nakoniec v rámci danej uzávierky podarí oceniť (a bude následne vyradený z tohto zoznamu), ale je tiež možné, že v rámci danej uzávierky ho nebude možné oceniť vôbec a bude môcť byť ocenený až nejakou ďalšou uzávierkou. Tento zoznam počas uzávierky často mení svoj obsah a v jednom okamihu obsahuje vždy pomerne málo dát (cca jednotky percent z pohybov oceňovaných danou uzávierkou).

    Ak sa pohyb podarí oceniť, je zaradený do druhého zoznamu ocenených pohybov (ESTCACHE). Tento zoznam potom slúži na vyhľadávanie podkladov pre ocenenie neocenených pohybov. Záznamy sa do tohto zoznamu len pridávajú.

    Po ocenení akéhokoľvek pohybu sa vždy vráti k odloženým neoceneným pohybom a pokúsi sa oceniť pohyby, ktoré nejakým spôsobom závisia od práve spracovaného pohybu, viď ďalej pravidlá súvisiaceho ocenenia. Keď sa neocenený pohyb podarí oceniť, je vyradený zo zoznamu neocenených a zaradený do zoznamu ocenených.

    Potom sa pokračuje spracovaním ďalšieho pohybu.

  • Na každý ocenený skladový pohyb sa zaznamená celková skladová cena (či už vypočítaná metódou priemerovania alebo FIFO) a poradie, v ktorom boli nakoniec uzávierkou spracované (toto poradie je pre užívateľa k dispozícii v agende Skladové pohyby pri voľbe triedenia podľa uzávierky.)

    Jedná se o celkovou skladovou cenu, nikoli jednotkovou. Viď aj Príklady, problém zaokrúhľovania.

    Súčasne s výpočtom skladových cien dochádza k označovaniu jednotlivých pohybov ako spracovaných - k ich uzavretiu. Pohyby, ktoré sa nepodarilo oceniť, zostanú neuzavreté a spracujú sa niektorou z ďalších uzávierok.

    Ďalej je v prípade FIFO potrebné mať k dispozícii aj informáciu, z čoho táto celková sklad. cena vznikla (pre prípad oceňovania následných vratiek, pre oceňovanie výdajov nasledujúcich po prevode príjem apod.). Preto sa v prípade FIFO, ak výdaj na príslušnom výdajovom doklade pochádza z viacerých príjemiek, ku každému výdajovému dokladu zapamätajú "rozpady" podobné uzávierkovým. Potom pre ocenenie vratiek nie je potrebné dohľadávať príjmové doklady, z ktorých vznikol príslušný vracaný dodací list, (informácia pre ocenenie vratky sa čerpá buď priamo z dodacieho listu alebo z rozpadu zapamätaného k dodaciemu listu). Podobne pri oceňovaní prevodiek nie sú problémy s dohľadávaním príjmových dokladov, z ktorých vznikla príslušná prevodka výdaj, pretože informácia pre ocenenie prevodky príjem sa čerpá z rozpadu zapamätaného priamo pri prevodke výdaj. Tato technologie umožňuje poměrně rychlé ocenění skladových pohybů i v případě skladu vedeného metodou FIFO. Objasníme na príklade:

    Mějme kartu, sklad, příjemky a dodací list z Příkladu. Nech je sklad vedený metódou FIFO.

    Variant Metóda Počet na DL1 Rozpad pamätaný k DL Popis
    C FIFO 1 ks žiadny DL celý pochádza z jednej PR, takže je celý za rovnakú cenu a nie je potrebné pamätať čiastkové rozpady
    D FIFO 11 ks 9 ks za 18,- Z PR2 zbyde 9 ks po 2,-. Z PR1 nezvýši nič.
  • Na záver prebieha kontrola spracovávaných dokladov, či boli uzavreté všetky ich riadky a doklady sa prípadne uzavrú, a uzavrú sa sklady, viď Uzavretie ocenených pohybov, dokladov a skladu.

Zde uvedeme pravidla pro oceňování pohybů, které se při prvním průchodu nepodařilo ocenit.

Ako bolo uvedené vyššie, program sa vždy po úspešnom ocenení pohybu vráti k zoznamu pohybov, ktoré sa zatiaľ nepodarilo oceniť (zoznam NOESTCACHE) a pokúsi sa oceniť všetky pohyby, ktoré s práve oceneným nejako súvisia a to podľa nasledujúcich pravidiel:

Po ocenení pohybu: Pokúsi sa oceniť:
z PR - pohyby DL, VPR, VMV, PRV, INM, ktoré sú odložené do zoznamu neocenených pohybov a sú na daný sklad a sklad. kartu.
z INP - pohyby DL, VMV, PRV, INM, ktoré sú odložené do zoznamu neocenených pohybov a sú na daný sklad a sklad. kartu.
z DL - všetky VR k danému riadku DL odložené do zoznamu neocenených pohybov
z VR - pohyby DL, VMV, PRV, INM, ktoré sú odložené do zoznamu neocenených pohybov a sú na daný sklad a sklad. kartu.
z PRV - pohyb z PRP k danému pohybu z PRV, ak bol odložený do zoznamu neocenených pohybov.
ze ZAV - pohyb ze ZAP k danému pohybu ze ZAV, pokud byl odložen do seznamu neoceněných pohybů.
z PEV - pohyby z PEP k danému pohybu z PEV, pokud byl odložen do seznamu neoceněných pohybů.
z PRP - pohyby DL, VMV, PRV, INM, ktoré sú odložené do zoznamu neocenených pohybov a sú na daný sklad a sklad. kartu.
z VMV

- všechny VRM odložené do seznamu neoceněných pohybů k danému řádku VMV
- a dále všechny PHV odložené do seznamu neoceněných pohybů, které s oceněným pohybem souvisí podle Výrobní úlohy (ProductionTask_ID).

Popis výpočtu ceny na PHV podrobnejšie viď Skladové výrobné doklady - Skladová uzávierka skladových výrobných dokladov.
z VRM - pohyby DL, VMV, PRV, INM, ktoré sú odložené do zoznamu neocenených pohybov a sú na daný sklad a sklad. kartu.
z PHV - pohyby DL, VMV, PRV, INM, ktoré sú odložené do zoznamu neocenených pohybov a sú na daný sklad a sklad. kartu.

Zpracovávat všechny pohyby najednou pro všechny karty je třeba proto, aby bylo možno bez potíží řešit oceňování dokladů jako jsou DL-VR, PRV-PRP, ZAV-ZAP, PEV-PEP a výrobních dokladů. Výhodou tohto riešenia je rýchle spracovanie (menej príkazov do databázy). Nevýhodou tohto riešenia je pomerne jeho vysoká pamäťová náročnosť na klienta, ktorý bude uzávierku spracovávať.

K oceňování převodek příjem: Napriek tomu, že ide charakterom o príjmový doklad, oceňuje sa podľa výdajového. Najskôr sa vypočítajú skladové ceny na prevodke výdaj. Príjmový doklad na druhom sklade potom preberá skladové ceny až zo spočítaného výdajového dokladu, nie výpočtom na základe nejakých zadaných nákupných cien ako u klasických príjemiek na sklad. Ak nemá výdajový doklad zatiaľ napočítané skladové ceny, nebudú pochopiteľne vyplnené ani na príjmovom doklade. V tom prípade sa doplnia neskôr, po ich výpočte na výdajovom doklade.

Obdobný princip platí pro oceňování záměn příjem. Pokud záměna výdej obsahuje cenu, je tato cena použita do následné záměny příjem (s případným rozdělením podle množství, pokud existuje k jedné záměně výdej několik záměn příjem) .

K oceňování příjemek hotových výrobků: Napriek tomu, že ide charakterom o príjmový doklad, oceňuje sa podľa výdajových (ak nie je výrobným SW dané, že cena na príjemkách výrobkov sa nebude počítať, ale zadávať ručne). Najskôr sa vypočítajú skladové ceny pohybov na výdajoch materiálu do výroby pre daný výrobok s rovnakou výrobnou úlohou (ProductionTask_ID). Príjmový doklad potom preberá skladové ceny až zo spočítaných výdajových pohybov. Ak niektorý pohyb zo súvisiacich výdajov materiálu pre daný výrobok a výrobnú úlohu ešte nemá napočítané skladové ceny, nebudú pochopiteľne vyplnené ani na príjmovom doklade. V tom prípade sa doplnia neskôr, po ich výpočte na výdajovom doklade. Oceňovanie výrobných dokladov podrobnejšie viď Doplnenie skladovej uzávierky o výrobné doklady.

Obdobný princip platí pro oceňování přeměn příjem. Přeměna se oceňuje jako příjem hotových výrobků. tzn. celková výdejová cena přeměny výdej je použita k ocenění příjmových řádků dle koeficientu ceny (uvedeného v řádcích přeměny příjem). Vzhledem k neexistenci vazeb mezi řádky na příjmové a výdejové straně může použití dokladů přeměn způsobit ztrátu evidenční informace při používání metody FIFO. Viz upozornění v sekci Předběžná skladová cena. Pokud je v hlavičce přeměny příjem nastaven koeficient přenosu skladové ceny nižší než 100 %, ocení se příjem poměrně nižší částkou.

Vzniknutý rozdiel ceny výdaja a príjmu je možné zaúčtovať do nákladov - v definícii účtovnej predkontácie je pre tento účel k dispozícii typ riadka "Rozdiel premeny" (len pre typ dokladu 39 - Premena príjem).

K oceňování vratek a vrácení materiálu: Napriek tomu, že ide charakterom o príjmový doklad, oceňuje sa podľa výdajového. Najskôr sa vypočítajú skladové ceny na príslušnom pohybe dodacieho listu, resp. výdaje materiálu do výroby. Ak nemá výdajový doklad zatiaľ napočítané skladové ceny, nebudú pochopiteľne vyplnené ani na inverznom doklade. V tom prípade sa doplnia neskôr, po ich výpočte na výdajovom doklade.

K oceňování vratek příjemek: Vratky příjemek nepřebírají cenu z příjemky, na jejímž základě mohly vzniknout, ale oceňují se při skladové uzávěrce metodou, která je nastavena ve vlastnostech uzavíraného skladu, tj.průměrováním nebo metodou FIFO, viz kapitola Vratky příjemek - věcný obsah. Dále u VPR platí, že sice interně obsahují příznak Kompletní ceny, ale při uzávěrce se nijak nevyužívá.

Ako bolo spomenuté v postupe ocenenia, najskôr sa pre každú kartu načíta informácia o východiskovom množstve a cenách z predošlej uzávierky, teda koncový stav zapamätaný z predošlej uzávierky. Tieto zapamätané stavy budeme nazývať "uzávierkové rozpady" z príjmových dokladov, ktoré neboli celé vyčerpané pre ocenenie ostatných dokladov a sú pamätané na konci každej uzávierky (rozpady preto, že v prípade oceňovania FIFO skutočne ide o čiastkové (rozpadové) záznamy pre jednotlivé doklady). Jednoducho povedané ide pre každú čiastkovú kartu o záznamy, ktoré hovoria, aké počty z už ocenených a uzavretých príjmových skladových dokladov a v akých cenách neboli celé využité na ocenenie výdajových dokladov v poslednej uzávierke pre daný sklad. Tieto sa využijú ako východiskový stav pre ocenenie ďalších výdajových dokladov pri spustení následnej uzávierky. Tedy jinými slovy jde o zapamatovanou informaci o tom, kolik kusů daného zboží na daném skladu je k dispozici z poslední uzávěrky pro ocenění následných výdajových dokladů a v jakých pořizovacích cenách.

Pričom platí:

  • Keď je sklad vedený metódou priemerovania, tak má uzávierkový rozpad pre danú čiastkovú kartu formu jediného záznamu, na ktorom je uvedený celkový počet zo spracovaných príjmových dokladov nevyužitý na ocenenie dokladov výdajových, a ďalej obstarávacia cena spočítaná metódou priemerovania.
  • Pokiaľ je sklad vedený metódou FIFO, tak uzávierkový rozpad pre danú čiastkovú kartu môže obsahovať viac záznamov, ak existuje viac spracovaných dokladov charakteru príjem, ktoré slúžia na ocenenie následných výdajov, a z ktorých nebol celý počet vyčerpaný na ocenenie dokladov výdajových a každý z týchto záznamov nesie informáciu o svojej obstarávacej cene.
  • Ak na danej čiastkovej karte nie sú žiadne zatiaľ nevyčerpané príjmové doklady (tzn. buď zatiaľ žiadne neboli zadané alebo to, čo sa skôr prijalo, sa už aj vydalo a pod.), tak sa na konci uzávierky pre ňu žiadny uzávierkový rozpad negeneruje (z poslednej uzávierky je k dispozícii 0 kusov na využitie v nasledujúcej uzávierke).

Z vyššie uvedeného vyplýva, že pri pravidelnom vykonávaní skladových uzávierok je aj pri väčšom množstve dát vykonanie novej uzávierky pomerne rýchle.

Celé objasníme na príklade:

Mějme kartu K na skladě S. Nechť nebyla dosud žádná uzávěrka provedena a nechť na tuto kartu a sklad existují následující příjemky s kompletními cenami:

Doklad Dátum dokl. Počet Cena jedn. Cena celk.
PR1 10.4.2001 10 ks 1,- 10,-
PR2 11.4.2001 10 ks 2,- 20,-

Nasledujúca tabuľka potom zobrazuje zapamätaný uzávierkový rozpad pre rôzne varianty metódy oceňovania a počtu na dodacom liste DL1 vystavenom napr. 11.4.2001:

Variant Metóda Počet na DL1 Uzávierkový rozpad Popis
A Priemer 1 ks 19ks za 28,50 Z obou PR zbyde celkem 19 ks s průměrnou cenou 1,50.
B Priemer 11 ks 9ks za 13,50 Z PR2 zbyde celkem 9 ks s průměrnou cenou 1,50.
C FIFO 1 ks 9ks za 9,- Z PR1 zbyde celkem 9 ks po 1,-.
100ks za 20,- Z PR2 zostane 10ks po 2,-.
D FIFO 11 ks 9ks za 18,- Z PR2 zbyde 9 ks po 2,-. Z PR1 nezvýši nič.

Keď potom vystavíme druhý dodací list DL2 na 1ks a vykonáme uzávierku, bude ocenený podľa zapamätaných rozpadov z predošlej uzávierky. Interne sa teda pamätá, koľko kusov je na sklade a v akej celkovej cene. Keď sa potom oceňuje 1 ks, tak sa ocení pomernou cenou z celkového počtu (takže cena za 1 ks sa nepamätá, dopočítava sa). Takže pre náš doklad nasledovne:

Variant Počet na DL2 Východiskový údaj pre výpočet ceny na danom DL2 Výsledné ocenenie DL2
A 1ks 19ks celkom za 28,50 1/19 z 28,50 = 1,50
B 1ks 9ks celkom za 13,50 1/9 z 13,50 = 1,50
C 1ks 9ks celkom za 9,- 1/9 z 9,- = 1,-
D 1ks 9ks celkom za 18,- 1/9 z 18,- = 2,-

Tu upozorňujeme, že skladové ceny za ks (napr. zobrazované v skladových reportoch), nie sú uložené v databáze a nedopočítavajú sa z nich ceny celkové, ale je to presne obrátene. Takže jedn. sklad. ceny sa dopočítavajú z príslušnej skladovej ceny celkovej a z počtu kusov, celk. sklad. ceny na výdajovom doklade sa získajú ako zodpovedajúca pomerná časť pre daný počet na výdajovom doklade z cien celkových na sklade. To môže vplyvom zaokrúhľovania niekedy viesť na prvý pohľad k mylnému dojmu, že celková cena je chybná. Nie je to tak, celk. sklad. cena je samozrejme vypočítaná správne, len sa skutočne vplyvom zaokrúhlenia dopočítavané zobrazené jedn. ceny nemusia rovnať číslu dopočítanému opačným postupom, teda "jedn. sklad. cena krát počet kusov". Objasníme na príklade:

Majme kartu K, na ktorú sme zadali príjemku PR-1 na 100 000 ks v celkovej cene 12 345,67. Potom vytvoríme DL-1 na 1000ks, DL-2 na 1000ks a DL-3 na zvyšných 98000ks. Vykonáme skladovú uzávierku a obstaráme si napr. report knihy skladových pohybov. V danom reporte budú figurovať nasledujúce údaje:

Doklad Počet Celk. cena Skl. cena v EUR
PR-1 100 000ks 12345,67 0,12
DL-1 1000ks 123,46 0,12
DL-2 1000ks 123,46 0,12
DL-3 98000ks 12098,75 0,12

Teda východisková skladová cena pre 100000ks je 12345,67. Pre DL-1 sa potom celková skladová cena pre 1000 ks získa ako 1000/100000 z 12345,67, teda 123,46. Dopočítaná jednotková cena (po zaokrúhlení!) je 0,12. Pochopiteľne, ak by sme potom použili spätný postup výpočtu celk. sklad. ceny z tejto jednotkovej, dostali by sme iné číslo: 0,12*1000ks = 120! To je ale nesprávne, pretože celk. sklad. cena je 123,46!!!

Pokud se provádí výpočet skladových cen s uzavřením, pak na závěr probíhá kontrola zpracovávaných dokladů, zda byly uzavřeny všechny jejich řádky a zda bude možno doklady uzavřít. Tzn.:

  • Všetky spracované riadky sú označené ako uzavreté (pre uzavreté riadky sú obmedzené opravy, takéto riadky nie je možné mazať atď., viď ďalej).
  • Všetky doklady, na ktorých sa podarilo uzavrieť všetky riadky, sú tiež označené ako uzavreté. Ak je pre nejaký doklad nespracovaný čo i len jeden pohyb (riadok) (pre túto položku napr. nebolo možné vyčísliť skladovú cenu, pretože ešte nebola známa cena nákupná), nie je možné takýto doklad zaúčtovať a zostane označený ako neuzavretý. Uzavreté doklady je potom možné zaúčtovať funkciou hromadné zaúčtovanie.

    Na takto uzavretých dokladoch je možné opravovať len údaje, ktoré nijako neovplyvňujú už vypočítané skladové ceny.

Ďalej budú sklady za uzavreté obdobie uzavreté proti vystavovaniu akýchkoľvek nových dokladov.

Jak bylo řečeno výše, pohyby, které dosud nebyly zpracovány a uzavřeny uzávěrkou (k datu nebo za období, viz též akce pro výpočet skladových cen s uzavřením), jsou oceněny tzv. předběžnou skladovou cenou. Existují určitá pravidla, viz dále, podle kterých se systém snaží vystavený doklad alespoň nějak přibližně ocenit. Jak moc přesná či nepřesná tato cena bude, závisí na tom, za jakých okolností doklad vznikl (např. jak přesná byla hodnota v daný moment uvedená v položce Poslední pořizovací cena na dílčí kartě apod.). Tyto přibližné předběžné ceny lze upřesňovat, prováděním ocenění skladových zásob, aniž by bylo třeba doklady a sklad uzavírat (viz též výpočet skladových cen bez uzavřením (předběžná sklad. uzávěrka)). Čím častěji se toto oceňování bude provádět, tím přesnější "předběžné" ceny budou.

Pro vyčíslení přibližné předběžné ceny na vystavovaný doklad platí následující pravidla:

  • Pri príjemkách (PR) a inventárnych prebytkoch (INP) sa predbežná skladová cena rovná doteraz zadanej v položkách Jedn. cena (v prípade príjemiek vrátane prípadných vedľajších obstarávacích nákladov). Môže byť na doklad doplnená (predvyplnená) i automaticky pri vystavovaní dokladu (podľa toho, ako doklad vznikol).

  • Pre doklady Príjmy hotových výrobkov (PHV) generované z výrobných SW platí to isté, čo pre bežné príjemky, len s tým, že nákupnú cenu na ne vždy zapisuje príslušný výrobný SW. Kedy a ako ju vyčísluje a na doklad PHV zapisuje, závisí na danom SW (napr. pri PHV generovaných z Výroby oceňovaných len počítanými cenami z materiálov (nie pevnými) môže byť predbežná cena na PHV nulová až do vykonania uzávierky). Ďalej viď Skladové výrobné doklady.

    Ako sa stanovuje jedn. cena PHV (predbežná i konečná), kedy sa na doklad PHV zapisuje a kedy sa nastavuje príznak Kompletné ceny pri dokladoch PHV generovaných:
    - z Výroby, viz Ocenění hotového výrobku
    - z Kompletace, viz Kalkulace cen - Ceny pro skladové doklady.
    - z Gastrovýroby, viď Kalkulácia cien - Ceny pre skladové doklady.

  • Pro doklady Převodky příjem (PRP) se předběžná cena přebírá ze zdrojových Převodek výdej (PRV).
  • Pro doklady Záměny příjem (ZAP) se předběžná cena přebírá ze zdrojových Záměn výdej. Pokud existuje k jednomu výdeji několik příjmů, cena se rozděluje dle množství.

  • Doklady Přeměny příjem (PEP) se oceňují stejně jako výdejové doklady viz. níže.. Pokud je potřeba mít ihned po uložení PEP odpovídající cenu je třeba zapnout automatické oceňování skladových dokladů, které lze zapnout na řadě dokladů.

    V případě použití skladových přeměn na operaci prosté záměny dochází ke ztrátě evidenční informace v rámci metody oceňování FIFO (skladové přeměny řeší pouze celkovou cenu výdeje a příjmu, informace o ocenění jednotlivých položek zahrnutých do skladového pohybu se přeměnou ztrácí). Z tohoto důvodu může být v tomto konkrétním případě vhodnější použití záměn výdej a záměn příjem.

  • Pro doklady Dodacie listy (DL) se dohledá pro danou skladovou kartu obsah položek Průměrná pořizovací cena pro daný sklad. Pouze pokud je průměrná skladová cena nulová, použije se poslední pořizovací (nákupní) cena, která je aktuálně k dispozici na dílčí skladové kartě.

  • Založíme novú skladovú kartu K. Pre túto kartu zadáme novú príjemku PR1 s dátumom 1.5.2022 na sklad S1. Príjemka bude na 1ks a bude mať zadanú nákupnú cenu 100,-Sk/ks. Pokud dosud neexistuje dílčí skladová karta pro daný sklad, automaticky se založí a v položce poslední nákupní cena bude 100 Kč. Vystavíme další příjemku s datem 2.5.2022 s nákupní cenou 200,-Kč/ks

    Po provedené ocenění skladových pohybů vystavíme Dodací list DL1 s datumem 3.5. 2022. Po uložení bude Dodací list oceněn předběžnou skladovou cenou 150,-Kč, což odpovídá průměrně nákupní ceně. Pokud by průměrná nákupní cena byla nulová (od založení skladové karty by neproběhlo ocenění skladových pohybů), byl by Dodací list oceněn předběžnou skladovou cenou 200,-Kč, což odpovídá ceně z posledního nákupu.

  • Pro ostatní doklady, tj. výdajové expediční doklady (kromě výše uvedených Dodacích listů) a vratky se dohledá pro danou skladovou kartu obsah položek Poslední pořizovací cena na dílčí kartě a Dopl. cena pro daný sklad a jejich součet se použije pro předběžné ocenění výdajových skladových dokladů. Pritom sa nijako nezohľadňuje dátum vystavenia dokladu a dátum zápisu poslednej nákupnej ceny na čiastkovej karte.
  • Ak je posledná nákupná cena resp. doplnková posledná nákupná cena pamätaná na danej čiastkovej karte nulová (ešte neexistuje žiadna príjemka na daný sklad so zadanou nákupnou cenou, a cena ani nebola zadaná ručne), tak je i predbežná cena daného skladového pohybu nulová.
  • Ďalej platí: Pokud se poslední nákupní cena resp. doplňková poslední nákupní cena na dílčí kartě změní (zaktualizuje se zadáním nové příjemky nebo doplněním nákupní ceny k některé již existující příjemce), tak toto nemá vliv na předběžné ceny již stanovené na dokladech, tj. tyto se již nijak automaticky neaktualizují (bylo by to v podstatě nadbytečné, jelikož se stejně jedná pouze o cenu přibližnou. Pokiaľ by sme potrebovali poznať ocenenie presne, stačí ho oceniť skladovou uzávierkou).

    Objasníme na príklade:

    Založíme novú skladovú kartu K. Pre túto kartu zadáme novú príjemku PR1 s dátumom 1.5.2022 na sklad S1. Príjemka bude na 1ks a bude mať zadanú nákupnú cenu 90,-Sk/ks. Ak ešte neexistuje čiastková skladová karta pre daný sklad, automaticky sa založí a v položke posledná nákupná cena bude 90Sk. Potom vystavíme dodací list DL1 s dátumom 2.5.2022 na 1ks karty K zo skladu S1. Po uložení bude dodací list ocenený predbežnou skladovou cenou 90. (Pokiaľ by predchádzajúca PR nebola zadaná, mal by DL predbežnú skladovú cenu nulovú.)

    Potom zadáme novú príjemku PR2 s dátumom 2.5.2022 na 1ks karty K do skladu S1, ale nákupná cena bude nezadaná (zatiaľ napríklad nie je známa). Vystavíme dodací list DL2 na kartu K s dátumom 3.5.2022, po uložení bude ocenený predbežnou cenou 90. Potom opravíme príjemku PR2 a doplníme na ňu nákupnú cenu 100/ks. Táto sa zapíše do položky posledná nákupná cena k dátumu 2.5.2022 na čiastkovej karte, ale dodací list DL2 bude mať stále predbežnú cenu 90.

Či sa jednotková cena na riadky dokladov predvyplní (a teda bude i nenulová predbežná skladová cena), môže v konkrétnom mieste programu závisieť tiež na nastavení rôznych parametrov vo Firemnom nastavení príp. na tom, za akých okolností a odkiaľ daný doklad vzniká. Ako tomu je konkrétne pri jednotlivých dokladoch, viď popis položiek jedn. cena pri daných dokladoch.

Vo vybraných agendách platí, že pokiaľ niektoré tlačové zostavy obsahujú skladové ceny a pohyby použité na ich výpočet nie sú spracované uzávierkou skladu, tzn. nie sú ocenené, uplatňuje sa pri nich vyčíslenie predbežnej ceny. Takéto čiastky sú v tlačových zostavách označené hviezdičkou (ak pri nich nie je priamo uvedené, že patria k neuzavretým pohybom). Viď napr. tlač knihy DL v agende dodacích listov a pod.

Predbežná skladová cena a cudzie meny

Predbežná skladová cena sa rovnako ako skladová cena uvádza v lokálnej mene. Pokiaľ je posledná nákupná cena na karte v inej mene, prebehne prepočet podľa aktuálneho kurzu z kurzového lístka. Způsoby přepočtu z jedné měny na druhou, použitý kurzovní lístek vzhledem ke vztažné měně atd. závisí na nastavení denominací pro jednotlivé měny v kurzovním lístku, dále viz kap. Věcný obsah-Cizí měny - denominace, EUR.

Skladová cena na jednotlivých pohyboch je uvádzaná v lokálnej mene. Pokiaľ teda príjmové pohyby majú uvedenú nákupnú cenu v cudzej mene, prepočíta sa podľa kurzov zadaných v hlavičkách daných príjmových dokladov. Způsoby přepočtu z jedné měny na druhou, použitý kurzovní lístek vzhledem ke vztažné měně atd. závisí na nastavení denominací pro jednotlivé měny v kurzovním lístku, dále viz kap. Věcný obsah-Cizí měny - denominace, EUR.

Uzavření skladových pohybů provedené v rámci výpočtu skladových cen s uzavřením lze také "stornovat". Agenda Uzávierka skladu umožňuje okrem vykonania čiastkovej uzávierky k dátumu a hlavnej uzávierky za obdobie vykonať aj zrušenie uzávierok. Keď vykonáte zrušenie uzávierky, systém sa z hľadiska ocenenia riadkov skladových pohybov dostane do stavu, v ktorom bol pred spustením uzávierky, tzn. prebehne označenie skladových pohybov a dokladov, ktoré boli spracované rušenou uzávierkou ako neuzavreté. Napočítané skladové ceny zostanú na dokladoch tak, ako boli napočítané uzávierkou, ale budú slúžiť len ako ceny približné, tzn. pokiaľ je vykonaný nejaký zásah do uzavieraného časového intervalu (oprava/mazanie dokladov a pod.), nebudú tieto sklad. ceny pochopiteľne platné.

Na záver sú pri rušení uzávierky zmazané tie doklady z účtovníctva, ktoré boli zaúčtované vďaka zrušenej uzávierke skladu (tzn. také, na ktorých rušená uzávierka dopočítala všetky chýbajúce skladové ceny, všetky riadky takýchto dokladov uzavrela, takže ich bolo možné zaúčtovať a užívateľ ich zaúčtoval). Ak je medzi mazanými dokladmi v účtovníctve niektorý označený ako auditovaný, nie je ho možné zmazať, takže nebude možné ani zrušenie uzávierky, čo systém oznámi. Ak napriek tomu potrebujete uzávierku zrušiť, musíte najskôr príslušné doklady v účtovníctve odauditovať.

Ak k rušenej uzávierke existujú skladové doklady, ktoré už boli zaúčtované a sú označené príznakom Audit (takže ich nie je možné spracovať), program takúto uzávierku nezruší, pretože takéto doklady nebude možné odúčtovať a nastaviť na nich príznak Neuzavreté.

Pokiaľ parameter Povolené zaúčtovanie ocenených (neuzavrených) skladových dokladov má hodnotu Áno, rušenie skladových uzávierok (poslední nebo vybraných) nespôsobí zrušenie zaúčtovania všetkých skladových dokladov, ktoré do rušenej uzávierky spadajú - už zaúčtované doklady i po zrušení uzávierky zaúčtované zostanú. Dôvodom je to, aby sa tie, ktoré sa nezmenili, nemuseli po ďalšej uzávierke znova zaúčtovávať.

Keď prebehla skladová uzávierka, existujú určité obmedzenia pre opravy a mazanie skladových dokladov.

Opravy:

  • Doklady, ktoré sú uzavreté - Tieto doklady už boli zahrnuté do výpočtu skladových cien, a preto na nich nie je možné opravovať nič, čo by mohlo tento výpočet nejako ovplyvniť. Povolené sú opravy len niektorých vybraných položiek ako je napr. stredisko, zákazka, obchodný prípad a projekt na riadkoch či iných, ktoré s uzávierkou nesúvisia a je možné pri nich predpokladať, že ich bude užívateľ potrebovať opravovať i na uzavretých dokladoch. Skladové riadky nie je možné pridávať, ani mazať.
    Ďalej je možné dopĺňať šarže/sér. čísla, ak ide o skladovú kartu so šaržami/sér. číslami.
    Pokiaľ by ste potrebovali opraviť iné údaje, museli by ste skladovú uzávierku zrušiť a po oprave ju vykonať znovu.
  • Doklady, ktoré nie sú uzavreté, ale obsahujú aspoň jeden uzavretý riadok - na uzavretých riadkoch je možné opravovať len niektoré položky (ako napr. stredisko, zákazka apod.) a k týmto riadkom je možné dopĺňať šarže, sériové čísla. Iné opravy nie sú pre ne povolené. Uzavreté riadky nie je možné mazať.
  • Doklady, ktoré nie sú uzavreté a neobsahujú žiadny uzavretý riadok - z hľadiska uzávierky pre ne neexistuje žiadne obmedzenie pri vykonávaní opráv, len ak má opravovaný doklad dátum vystavenia nižší ako je dátum poslednej skladovej uzávierky, program na túto skutočnosť upozorní (ale povolí takýto doklad uložiť).

    Ak doklad nemá ani jeden riadok uzavretý, a napriek tomu sú na jeho riadkoch niektoré opravy úplne alebo čiastočne zakázané, je to z iného dôvodu! Dôvodom môžu byť napr. väzby medzi dokladmi, tzn. čerpanie (import) jedného dokladu do iného, existencia inverzných dokladov apod., alebo trieda použitej skladovej karty (napr. pre riadky s kartami so šaržami /sér. číslami existujú značné obmedzenia apod.)

    Keď na doklade opravujete dátum vystavenia tak, že po oprave by doklad spadal do uzavretého obdobia niektorého z použitých skladov na doklade, tak systém takúto opravu nepovolí uložiť. Ale pozor na pridávanie skladových riadkov pri oprave, viď ďalej.

Mazať nie je možné:

  • Doklady, ktoré sú uzavreté
  • Doklady, ktoré nie sú uzavreté, ale obsahujú aspoň jeden uzavretý riadok

Ďalej platí:

  • Uzavierajú sa len riadky typu "skladové". Skladový doklad bez skladového riadka samozrejme nie je možné uzavrieť.
  • Uzavretý skladový doklad, ktorý má aspoň jeden neskladový riadok, má pri oprave tieto zvláštnosti: zo skladového riadka nie je možné urobiť neskladový a opačne, z neskladového skladový.

    Na přidávání skladových řádků při opravě!!! Keď opravujete doklad a pri oprave pridáte skladový riadok zo skladu, ktorý je už k dátumu vystavenia dokladu uzavretý, tak program na túto skutočnosť len upozorní, no povolí vám tento doklad uložiť. Preto tieto druhy opráv robte VEĽMI uvážlivo, pretože pohyb by sa vám potom dostal už do uzavretého obdobia!!! Táto situácia typicky nastáva v prípade, keď si vytvoríte doklad bez skladových riadkov (ako vyplýva z vyššie uvedeného, doklad obsahujúci len neskladové riadky je možné uložiť s ľubovoľným dátumom) a pri oprave doňho pridáte skladové riadky zo skladu už uzavretého k dátumu vystavenia dokladu.